- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-06-18 12:21
你好,你們是零稅率就選擇是
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你好,你們是零稅率就選擇是
2020-06-18 12:21:52

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)可以
2021-11-17 16:28:51

您好,是在外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)申報(bào)出口退稅
2020-04-09 22:04:35

一部分 商檢、報(bào)關(guān)資料
1、發(fā)票
2、裝箱單
3、合同
4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明(廠檢單)
5、涵蓋表(即用特殊材料證明)
1) 用材料明細(xì)
2) 出口貨品素備案書(shū)涵蓋產(chǎn)品表
3) 出口貨品素備案書(shū)
6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
7、出口收匯核銷單:電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯
8、口岸備案:口岸備案——輸入核銷單編號(hào)——條件設(shè)定——開(kāi)始查找——使用口岸(代碼)(廣州海關(guān)5100)——確認(rèn)——成功
9、以上1-4為商檢資料,5-8為報(bào)關(guān)資料
注: 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條(深圳出關(guān))
將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)
貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證,到外管局辦理核銷。
第二部分 核銷操作流程
1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建
2、 單證回來(lái)后的操作
a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號(hào)——查找——交單
b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送
c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢
2、 核銷系統(tǒng)
a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開(kāi)始
b、 折算率——起始日期——截止日期(指款項(xiàng)發(fā)生周期)
c、 批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加
d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱
e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開(kāi)始
第三部分 出口退稅操作
進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅,操作如下:
2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名(小寫(xiě)sa)——確定
1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變)
2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期
3) 申報(bào)批次:01
4) 序號(hào):0001 逐筆
5) 報(bào)關(guān)單號(hào):海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào),共12位
6) 出口日期:報(bào)關(guān)單出口日期
7) 美元離岸價(jià):出口發(fā)票銷售總額,(逐筆,不是合計(jì))
8) 核銷單號(hào):
9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)
10) 出口數(shù)量
11) 審核認(rèn)可
2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變)
2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期
3) 申報(bào)批次:01
4) 序號(hào):0001
5) 發(fā)票號(hào)碼:進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼
6) 發(fā)票代碼:進(jìn)貨發(fā)票代碼
7) 進(jìn)貨憑證號(hào):進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼
8) 發(fā)票開(kāi)票日期:進(jìn)貨發(fā)票日期
9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單商品編號(hào)
10) 稅率:進(jìn)貨發(fā)票稅率
11) 審核認(rèn)可
3、 數(shù)據(jù)加工處理:按順序逐項(xiàng)檢查
4、 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù):保存E盤(pán)
5、 預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
6、 退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份
7、 打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL
8、 打印報(bào)表:
1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份
2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份
3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份
9、 填寫(xiě)《退稅申請(qǐng)書(shū)》其中增值稅內(nèi)容不用填
10、 生成申報(bào)盤(pán)——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤(pán)——生成第一只軟盤(pán)后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤(pán)
1) 審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫(xiě)關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào)
以上操作完畢后把資料交到退稅分局,相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求:
1) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票
2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
3) 報(bào)關(guān)單
4) U盤(pán)
6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份
7) 出口收匯批次核銷信息登記表
8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份
外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份
裝訂方式靠下方向裝訂。
整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請(qǐng)。
外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理
1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定
出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間,不論是何種運(yùn)輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。
2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫(kù)存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫(kù)存賬。
(1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),借:庫(kù)存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款,借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算
外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。
(1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款
借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
2017-05-14 16:07:18

出口退稅資格的認(rèn)定外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫(xiě)《出口貨物退(免)稅認(rèn)定表》,并攜帶以下資料到國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理處辦理認(rèn)定登記。
1.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
2.國(guó)稅機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證;
3.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定申請(qǐng)審批表;
4.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表或者代理出口協(xié)議;
5.自理 報(bào)關(guān) 單位 報(bào)關(guān) 注冊(cè)登記證書(shū);
6.銀行開(kāi)戶證明;
7.企業(yè)法定代表人身份證。
擴(kuò)展內(nèi)容:
企業(yè)出口銷售貨物后,符合相應(yīng)的規(guī)定,就可以申請(qǐng)退稅。退稅的手續(xù)比較麻煩,需要先在退稅系統(tǒng)內(nèi)申報(bào),再遞交相關(guān)資料。當(dāng)然,如果要申請(qǐng)退稅,我們得先安裝退稅系統(tǒng),下面教大家:如何安裝生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。
1.去各大國(guó)稅官網(wǎng)下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”的安裝包,下載好的安裝包是一個(gè)壓縮文件,最后面的數(shù)字就是系統(tǒng)的版本。下載好安裝包后,雙擊壓縮文件,雙擊后,頁(yè)面會(huì)彈出一個(gè)程序,雙擊此程序;
2.雙擊程序后,頁(yè)面會(huì)彈出安裝提示對(duì)話框,點(diǎn)擊【下一步】;
3.點(diǎn)擊下一步后,頁(yè)面會(huì)彈出許可提示,點(diǎn)擊【是】;
4.點(diǎn)擊【是】之后,頁(yè)面會(huì)彈出“出口退稅免費(fèi)服務(wù)”對(duì)話框,選擇【同意】,再點(diǎn)擊【下一步】;
5.點(diǎn)擊【下一步】后,頁(yè)面會(huì)彈出安裝路徑的提示,一般默認(rèn)安裝在C盤(pán),如果不想安裝在C盤(pán),也可以選擇安裝在其它盤(pán),選擇好后,點(diǎn)擊【下一步】; 選擇好路徑后,頁(yè)面又會(huì)彈出一個(gè)程序文件夾,一般默認(rèn)即可,直接點(diǎn)擊下一步;
6.都選擇好后,程序就開(kāi)始安裝了,等待幾分鐘,安裝成功后,頁(yè)面會(huì)彈出安裝完成的提示,點(diǎn)擊【完成】; 點(diǎn)擊完成后,再等幾分鐘,頁(yè)面就會(huì)彈出登錄界面,輸入用戶名、密碼,即可登錄進(jìn)系統(tǒng)了。
2020-03-31 15:53:12
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