木子 追問(wèn)

2020-06-18 16:51

老師，這個(gè)傭金發(fā)票需要積累到300元以上才能申請(qǐng)發(fā)票，傭金發(fā)票和收入不是同時(shí)實(shí)現(xiàn)的

許老師 解答

2020-06-18 16:54

這個(gè)的話  不影響呀   實(shí)現(xiàn)收入
借：應(yīng)收賬款    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)（現(xiàn)在免）
攜程返款   
借：銀行存款   貸：應(yīng)收賬款
等積累到300元   申請(qǐng)開(kāi)票
借：銷售費(fèi)用    貸：應(yīng)收賬款

木子 追問(wèn)

2020-06-18 16:59

老師，攜程沒(méi)有給酒店返款傭金，他是自接開(kāi)具發(fā)票，所以沒(méi)有返款借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款，為什么申請(qǐng)開(kāi)票貸方是應(yīng)收賬款

許老師 解答

2020-06-18 17:18

不是    300元   不都是先被攜程收走了嗎
借：銀行存款   280     貸：應(yīng)收賬款    280    這個(gè)   不含那個(gè)20元啊

木子 追問(wèn)

2020-06-18 17:27

老師，等我收到傭金發(fā)票會(huì)計(jì)分錄借 銷售費(fèi)用  應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)收賬款，老師 酒店是一般納稅人攜程開(kāi)具的發(fā)票是專票酒店日常業(yè)務(wù)也開(kāi)具發(fā)票，為什么貸方是應(yīng)收賬款呢，我不太懂 麻煩老師講解一下，謝謝

許老師 解答

2020-06-18 19:35

因?yàn)槟愦_認(rèn)了300元的收入   應(yīng)收賬款    還有余額的   這個(gè)差額   不還你的  而是以開(kāi)票的形式存在   所以   沖減應(yīng)收賬款的哦