k1 追問

2020-06-18 16:57

實(shí)際的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額）不是要算附加稅嗎

k1 追問

2020-06-18 17:01

應(yīng)退稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，不是不能全部退稅嗎，沒退的部分不是要交附加稅的嗎

黎老師 解答

2020-06-18 17:01

你好，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，不一定要納稅。轉(zhuǎn)出來的進(jìn)項(xiàng)稅少于銷項(xiàng)稅就納稅，轉(zhuǎn)出來的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅就不納稅。你要根據(jù)情況區(qū)分。

k1 追問

2020-06-18 17:12

老師，是這道題，實(shí)際出口銷售額為938242.30元，進(jìn)項(xiàng)稅額是23193.8元，為什么出口銷售額按296112.92元來填《免抵退申報匯總表》，這樣算下來實(shí)際的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額）不是變小了嗎？

黎老師 解答

2020-06-18 17:46

你好，這是一份出口退稅的申報表匯總表，出口美金是42301.85，換算成人民幣是296112.92元，全部的退稅額是38494.68元，但是因?yàn)樵鲋刀惐砩掀诹舻最~是23198.8，所以只退23193.8元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額）這個只是一個過渡科目。