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送心意

暖暖老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-18 19:54

你好,你把題目復(fù)制過來的

蘋果寒風(fēng) 追問

2020-06-18 19:55

1/1
麗人公司為增值稅一般納稅人,運(yùn)用的貨物增值稅稅率為13%,轉(zhuǎn)讓元形資
盧的增值稅率為6%,存貨按實(shí)懷戲本計(jì)價(jià)。2019年7月份發(fā)生部分業(yè)務(wù)加下:
1、5日 ,將一批原材料委托甲公司將美加工為A座祝消費(fèi)品(炸全銀首
飾)。安出原材料戲本為22萬元,以支索支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票主明
的價(jià)款為30萬元,增值稅為3.9萬元,甲公司按稅法規(guī)定代收繳的消費(fèi)稅為13萬
禮。收回的A產(chǎn)品直接對外銷售。以上款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。(6分)
2、10日,上還A產(chǎn)品加工兒畢,已驗(yàn)收入庫。(3分)
3、19日,將一臺沒備對外出租,取詩習(xí)租金收入為25萬元(不含稅,稅率1
3%),款項(xiàng)己收存銀行。

蘋果寒風(fēng) 追問

2020-06-18 19:56

4、22日,將其購買的一專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給內(nèi)公司,開具塘值稅發(fā)票注明的價(jià)款
為50萬元(不含稅價(jià)),價(jià)稅款已存銀行。該專利戲本為60萬元,已攤銷22萬元
(6分)
5、30日,計(jì)提稅金反報(bào)加。已知當(dāng)月實(shí)際應(yīng)當(dāng)交納的增值稅為38.6萬元、
消費(fèi)視為20萬元、印花稅構(gòu)25萬元、城市維護(hù)建淺稅和教育費(fèi)附加以當(dāng)習(xí)應(yīng)交
流轉(zhuǎn)稅計(jì)提的比例分別為7%和3%。(6分)
要求:根據(jù)上述材料,編制麗人公司各時(shí)間點(diǎn)的會計(jì)分錄。單位:馬元

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:06

1.借委托加工物資22
貸原材料22

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:06

借委托加工物資30
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額3.9
貸銀行存款33.9

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:07

借委托加工物資13
貸銀行存款13

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:07

2.借原材料65
貸委托加工物資65

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:08

3.借銀行存款25*1.13
貸其他業(yè)務(wù)收入25
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅25*13%

蘋果寒風(fēng) 追問

2020-06-18 20:09

前面三個(gè)分錄都是第一題的嗎

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:09

4借銀行存款53
累計(jì)攤銷22
貸無形資產(chǎn)60
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3
營業(yè)外收入10

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:11

5.借稅金及附加5.86
貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅58.6*7%
—應(yīng)交教育費(fèi)附加58.6*3%

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:18

前面三個(gè)分錄都是第一題的

蘋果寒風(fēng) 追問

2020-06-18 20:29

老師,可以稍微給我講解一個(gè)第三個(gè)分錄是怎么來的嗎?

暖暖老師 解答

2020-06-18 20:38

動(dòng)產(chǎn)出租稅率是13的稅率

蘋果寒風(fēng) 追問

2020-06-18 20:59

好的,謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-06-18 21:02

不客氣,麻煩給予五星好評

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相關(guān)問題討論
應(yīng)當(dāng)按照130萬作為銷售額。
2023-12-19 14:35:46
同學(xué)你好 稍等我看看
2023-06-29 06:22:16
你好題目不完整無法計(jì)算
2023-05-09 18:35:46
你好,因?yàn)樗还蹭N售的貨款就130萬,所以按130萬來確認(rèn)的。
2023-12-19 14:42:11
方案一: 銷售空調(diào)取得的銷售額為 3000元,按照17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額為 3000×17%=510元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 210×17%=35.7元,成本為2100%2B210=2310元,利潤為 3000-2310=690元,應(yīng)納所得稅為 690×25%=172.5元。 贈送電飯煲的行為視同銷售,計(jì)算銷項(xiàng)稅額為 300×17%=51元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 21×17%=3.57元,成本為210元,利潤為 300-210=90元,應(yīng)納所得稅為 90×25%=22.5元。 方案二: 將價(jià)格折扣開在同一張發(fā)票的金額欄中,銷售額和折扣額可以在同一張發(fā)票上分別注明,因此銷售額為 3000%2B300=3300元,按照17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額為 3300×17%=561元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本為 2100%2B210=2310元,利潤為 3300-2310=990元,應(yīng)納所得稅為 990×25%=247.5元。 綜上所述,方案二最優(yōu)。
2023-09-15 09:00:34
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