車之友駿誠小雁子13826713822 追問

2020-06-19 10:40

當(dāng)月的工資需要計提嗎？怎樣計提？

紫藤老師 解答

2020-06-19 10:40

計提借 管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬

車之友駿誠小雁子13826713822 追問

2020-06-19 10:55

發(fā)放時就是借應(yīng)付薪酬工資貸銀行存款嗎？如果計提的不夠，實際發(fā)放要多，那怎么處理？

紫藤老師 解答

2020-06-19 10:55

如果計提的不夠，補計提

車之友駿誠小雁子13826713822 追問

2020-06-19 11:06

每月的社保費在應(yīng)付稅費列賬還是在稅金及附加列賬？兩個有什么區(qū)別？

紫藤老師 解答

2020-06-19 11:06

繳納社保費的會計分錄的做法： 

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款