沐沐 追問

2020-06-19 11:57

計(jì)提：
借：銷售費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
支付：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  貸：銀行存款
這樣的嗎？

軼塵老師 解答

2020-06-19 11:58

是的 你的分錄正確！

沐沐 追問

2020-06-19 11:59

如果是上月計(jì)提工資，計(jì)提社保（單位支出的社保費(fèi)），這月支付工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢。社保還沒支付的

軼塵老師 解答

2020-06-19 13:07

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。