天使愛美麗 追問

2020-06-19 11:17

老師，高鐵票，飛機票的進項都填寫表2，8b跟10攔次是么

meizi老師 解答

2020-06-19 11:18

嗯是的  ；納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，未取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額，或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù)，按政策規(guī)定計算的可抵扣進項稅額，填寫在申報表《附列資料（二）》第8b欄“其他”中申報抵扣。

天使愛美麗 追問

2020-06-19 11:20

老師，公路水路這樣的車票，是什么樣子的？是圖片中那樣的么

meizi老師 解答

2020-06-19 11:23

這個是通行費哦 。  不是公路。 公路就是你們汽車站 坐汽車 上面有你們個人信息的那種可以抵扣哦

天使愛美麗 追問

2020-06-19 11:23

不管是什么樣的車票，必須實名制，沒有實名制的只能進費用，是吧？

meizi老師 解答

2020-06-19 11:26

你好 嗯是的國內(nèi)旅客運輸都要需要有個人信息的

天使愛美麗 追問

2020-06-19 11:26

圖片中的通行費只能進費用吧

meizi老師 解答

2020-06-19 11:28

嗯是的。  不可以抵扣。  要電子發(fā)票可以抵扣