sunny 追問(wèn)

2020-06-19 12:09

好吧之前都不知道都是以發(fā)票含稅金額來(lái)計(jì)算的個(gè)稅。

sunny 追問(wèn)

2020-06-19 12:12

比如6000元的勞務(wù)發(fā)票是以6000/1.03=5825.24這個(gè)金額作為應(yīng)納稅所得額再計(jì)算個(gè)稅=5825.24*（1-20%）*20%=932.04那么932.04就是支付方代扣代繳的個(gè)稅金額。然后實(shí)際支付給對(duì)方的勞務(wù)費(fèi)為6000-932.04=5067.96是這樣的嗎

maize老師 解答

2020-06-19 12:30

是的，是的，是的，是的

sunny 追問(wèn)

2020-06-19 12:33

但是申報(bào)個(gè)稅填的應(yīng)納稅收入是填5825.24啥。那分錄要怎么做

maize老師 解答

2020-06-19 12:43

填寫是5825.24 這個(gè)，借管理費(fèi)用 勞務(wù)費(fèi) ，貸其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，

sunny 追問(wèn)

2020-06-19 12:52

能這樣做嗎，因?yàn)槭钱?dāng)月支付的不用計(jì)提吧，借管理費(fèi)用6000貸銀行存款5067.96貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅932.04

maize老師 解答

2020-06-19 13:05

借管理費(fèi)用6000貸銀行存款5067.96貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅932.04  可以