安。小媛 追問(wèn)

2020-06-19 13:37

納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)？能否具體點(diǎn)，如果我以公司名義打了一筆錢，但是對(duì)方又沒(méi)有發(fā)票？老板硬是要求用公司打，我想把這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)告訴他

張艷老師 解答

2020-06-19 13:37

由于沒(méi)有取得發(fā)票，會(huì)計(jì)上是可以核算的，但是企業(yè)所得稅稅法是不認(rèn)可的，對(duì)于沒(méi)有發(fā)票的金額，是不能稅前扣除的，到匯算清繳時(shí)要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

安。小媛 追問(wèn)

2020-06-19 13:48

那也就是說(shuō)現(xiàn)在是可以做的？白條入庫(kù)，到時(shí)候匯算清繳補(bǔ)上就可以了嘛？那我做賬 現(xiàn)在沒(méi)發(fā)票全部做預(yù)付？

張艷老師 解答

2020-06-19 13:52

那也就是說(shuō)現(xiàn)在是可以做的？--可以的
白條入庫(kù)，到時(shí)候匯算清繳補(bǔ)上就可以了嘛？--是的
那我做賬 現(xiàn)在沒(méi)發(fā)票全部做預(yù)付？--需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用科目。