如果題中客戶(hù)使用儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為95萬(wàn)，計(jì)算時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅沒(méi)有全部轉(zhuǎn)回，那5％對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么處理呢？

答： 您好，根據(jù)您的描述，5%對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅繼續(xù)掛賬，不處理。

收入章節(jié) 客戶(hù)未行使的權(quán)利 企業(yè)銷(xiāo)售儲(chǔ)值卡收到100000元(含稅金額) 確認(rèn)的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是115044其中有5萬(wàn)客戶(hù)極可能不會(huì)使用 就不用從待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額了嗎？ 那企業(yè)是不是少繳稅了呢？只交了95萬(wàn)包含的稅 5萬(wàn)的沒(méi)交

答： 客戶(hù)實(shí)際未使用的轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，不需要繳稅的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

問(wèn)的儲(chǔ)值卡若按開(kāi)票的收入沖預(yù)收，那銷(xiāo)項(xiàng)稅是否也計(jì)入主營(yíng)收入中？

答： 借:頂收，貸:主營(yíng)收入(含稅)？