周欣 追問

2020-06-20 08:05

謝謝您，用現(xiàn)金收回的1014元，我寫錯(cuò)了。但是為什么藥其他應(yīng)付款呢？不給員工退呀？

閻老師 解答

2020-06-20 08:10

給員工退之前計(jì)入其他應(yīng)付款，退款的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金。
不過這種為什么不在發(fā)工資的時(shí)候扣除呢，用現(xiàn)金倒來倒去的增加了工作量，也增加了出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。

周欣 追問

2020-06-20 08:13

您好，給員工不退，單位繳納836元，實(shí)際公司只承擔(dān)400元。剩余336元和個(gè)人178元全部個(gè)人承擔(dān)

閻老師 解答

2020-06-20 08:17

不是有400是公司承擔(dān)嗎，1014里有614是員工承擔(dān)的，400是企業(yè)承擔(dān)的。

周欣 追問

2020-06-20 08:20

是400元公司承擔(dān)的，剩余員工承擔(dān)呀。麻煩重新寫一下分錄，謝謝。不給員工退任何錢。

閻老師 解答

2020-06-20 08:23

那樣金額不對(duì)，社保一共就是836+178=1014，都是員工承擔(dān)了，體現(xiàn)不出企業(yè)的400。
具體金額你再自己算吧。上邊計(jì)提和發(fā)放的分錄都沒錯(cuò)，計(jì)提公司承擔(dān)的400時(shí)，借：管理費(fèi)用-社保400，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保400。
收到員工交款用于支付社保，借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保。

周欣 追問

2020-06-20 08:26

謝謝您，工資組成里體現(xiàn)400元的，員工認(rèn)為工資低、老板讓把社保做到工資里就高了，然后在收回來。

閻老師 解答

2020-06-20 08:29

不客氣，如果問題已解決請(qǐng)給五星好評(píng)。

周欣 追問

2020-06-20 08:30

實(shí)在抱歉，沒有解決問題著

閻老師 解答

2020-06-20 08:34

計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資4200、管理費(fèi)用-社保400，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4200、應(yīng)付職工薪酬-社保400
發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬-工資4200、應(yīng)付職工薪酬-社保400、其他應(yīng)收款-社保614，貸：銀行存款4600、其他應(yīng)付款-個(gè)人社保614
收回，借：現(xiàn)金1014，貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保614、應(yīng)付職工薪酬-社保400

周欣 追問

2020-06-20 08:41

謝謝，這樣應(yīng)付職工薪酬有余額400元，

周欣 追問

2020-06-20 08:43

你看看我寫的對(duì)嗎？應(yīng)該沒有問題了

周欣 追問

2020-06-20 08:44

最終公司只承擔(dān)400元的社保

閻老師 解答

2020-06-20 08:59

這么做的話把公司繳納環(huán)節(jié)的管理費(fèi)用換成應(yīng)付職工薪酬-社保，發(fā)放環(huán)節(jié)的應(yīng)付職工薪酬-社保換成其他應(yīng)收款，收款時(shí)就是現(xiàn)金和其他應(yīng)收款

周欣 追問

2020-06-20 09:04

這樣做應(yīng)付職工薪酬無余額，管理費(fèi)用社保400元，現(xiàn)金銀行也對(duì)。也沒有其他應(yīng)付款

閻老師 解答

2020-06-20 09:08

只是沒有余額，查賬的時(shí)候會(huì)有重復(fù)的管理費(fèi)用正數(shù)負(fù)數(shù)，邏輯上不對(duì)

周欣 追問

2020-06-20 09:17

管理費(fèi)用兩筆正數(shù)一筆負(fù)數(shù)。等于只有一筆費(fèi)用。

閻老師 解答

2020-06-20 09:32

是的，賬的平的沒錯(cuò)，但是應(yīng)該收回員工的款項(xiàng)，在往來里核算比較好，計(jì)入其他應(yīng)收款。

周欣 追問

2020-06-20 09:33

其他應(yīng)收款也是平的，沒有余額

閻老師 解答

2020-06-20 09:38

計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資4200、管理費(fèi)用-社保400，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4200、應(yīng)付職工薪酬-社保400
繳納，借：應(yīng)付職工薪酬-社保400、其他應(yīng)收款-社保614，貸：銀行存款1014
發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬-工資4200、其他應(yīng)收款-社保400，貸：銀行存款4600
收回，借：現(xiàn)金1014，貸：其他應(yīng)收款-社保1014