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送心意

閻老師

職稱中級會計師

2020-06-20 08:02

計提,借:管理費用-工資4600,貸:應(yīng)付職工薪酬-4600
發(fā)放,借:應(yīng)付職工薪酬-4600,貸:銀行存款4600
借:管理費用-社保400,其他應(yīng)收款-社保614,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保400,其他應(yīng)付款-個人社保614
收回現(xiàn)金,借:現(xiàn)金1914,貸:其他應(yīng)收款-社保614、其他應(yīng)付款(多收的部分)1300

周欣 追問

2020-06-20 08:05

謝謝您,用現(xiàn)金收回的1014元,我寫錯了。但是為什么藥其他應(yīng)付款呢?不給員工退呀?

閻老師 解答

2020-06-20 08:10

給員工退之前計入其他應(yīng)付款,退款的時候,借:其他應(yīng)付款,貸:現(xiàn)金。
不過這種為什么不在發(fā)工資的時候扣除呢,用現(xiàn)金倒來倒去的增加了工作量,也增加了出錯的風(fēng)險。

周欣 追問

2020-06-20 08:13

您好,給員工不退,單位繳納836元,實際公司只承擔(dān)400元。剩余336元和個人178元全部個人承擔(dān)

閻老師 解答

2020-06-20 08:17

不是有400是公司承擔(dān)嗎,1014里有614是員工承擔(dān)的,400是企業(yè)承擔(dān)的。

周欣 追問

2020-06-20 08:20

是400元公司承擔(dān)的,剩余員工承擔(dān)呀。麻煩重新寫一下分錄,謝謝。不給員工退任何錢。

閻老師 解答

2020-06-20 08:23

那樣金額不對,社保一共就是836+178=1014,都是員工承擔(dān)了,體現(xiàn)不出企業(yè)的400。
具體金額你再自己算吧。上邊計提和發(fā)放的分錄都沒錯,計提公司承擔(dān)的400時,借:管理費用-社保400,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保400。
收到員工交款用于支付社保,借:現(xiàn)金,貸:其他應(yīng)付款-個人社保。

周欣 追問

2020-06-20 08:26

謝謝您,工資組成里體現(xiàn)400元的,員工認(rèn)為工資低、老板讓把社保做到工資里就高了,然后在收回來。

閻老師 解答

2020-06-20 08:29

不客氣,如果問題已解決請給五星好評。

周欣 追問

2020-06-20 08:30

實在抱歉,沒有解決問題著

閻老師 解答

2020-06-20 08:34

計提,借:管理費用-工資4200、管理費用-社保400,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資4200、應(yīng)付職工薪酬-社保400
發(fā)放,借:應(yīng)付職工薪酬-工資4200、應(yīng)付職工薪酬-社保400、其他應(yīng)收款-社保614,貸:銀行存款4600、其他應(yīng)付款-個人社保614
收回,借:現(xiàn)金1014,貸:其他應(yīng)收款-個人社保614、應(yīng)付職工薪酬-社保400

周欣 追問

2020-06-20 08:41

謝謝,這樣應(yīng)付職工薪酬有余額400元,

周欣 追問

2020-06-20 08:43

你看看我寫的對嗎?應(yīng)該沒有問題了

周欣 追問

2020-06-20 08:44

最終公司只承擔(dān)400元的社保

閻老師 解答

2020-06-20 08:59

這么做的話把公司繳納環(huán)節(jié)的管理費用換成應(yīng)付職工薪酬-社保,發(fā)放環(huán)節(jié)的應(yīng)付職工薪酬-社保換成其他應(yīng)收款,收款時就是現(xiàn)金和其他應(yīng)收款

周欣 追問

2020-06-20 09:04

這樣做應(yīng)付職工薪酬無余額,管理費用社保400元,現(xiàn)金銀行也對。也沒有其他應(yīng)付款

閻老師 解答

2020-06-20 09:08

只是沒有余額,查賬的時候會有重復(fù)的管理費用正數(shù)負(fù)數(shù),邏輯上不對

周欣 追問

2020-06-20 09:17

管理費用兩筆正數(shù)一筆負(fù)數(shù)。等于只有一筆費用。

閻老師 解答

2020-06-20 09:32

是的,賬的平的沒錯,但是應(yīng)該收回員工的款項,在往來里核算比較好,計入其他應(yīng)收款。

周欣 追問

2020-06-20 09:33

其他應(yīng)收款也是平的,沒有余額

閻老師 解答

2020-06-20 09:38

計提,借:管理費用-工資4200、管理費用-社保400,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資4200、應(yīng)付職工薪酬-社保400
繳納,借:應(yīng)付職工薪酬-社保400、其他應(yīng)收款-社保614,貸:銀行存款1014
發(fā)放,借:應(yīng)付職工薪酬-工資4200、其他應(yīng)收款-社保400,貸:銀行存款4600
收回,借:現(xiàn)金1014,貸:其他應(yīng)收款-社保1014

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2017-01-15 09:31:29
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2019-03-11 14:44:18
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59
計提,借:管理費用-工資4600,貸:應(yīng)付職工薪酬-4600 發(fā)放,借:應(yīng)付職工薪酬-4600,貸:銀行存款4600 借:管理費用-社保400,其他應(yīng)收款-社保614,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保400,其他應(yīng)付款-個人社保614 收回現(xiàn)金,借:現(xiàn)金1914,貸:其他應(yīng)收款-社保614、其他應(yīng)付款(多收的部分)1300
2020-06-20 08:02:46
你好,那社保部分應(yīng)當(dāng)通過借方其他應(yīng)收款 ,貸方銀行存款才是的
2017-12-07 15:21:12
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