陳詩晗老師 解答

2020-06-20 11:18

你這是兼營處理的， 同學(xué)

??cherry baby?? 追問

2020-06-20 11:36

為什么要按兼營呢，根據(jù)2017年的政策，它不屬于自產(chǎn)的機器設(shè)備提供的服務(wù)啊

陳詩晗老師 解答

2020-06-20 11:41

你這題材本就就不可這樣去分析，你這題目 是讓你單獨計算每一項的增值稅，你是按兼營處理的

??cherry baby?? 追問

2020-06-20 11:51

那這道題讓你去做，你也是按兼營計算嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-20 11:58

是的，你這本就是要按兼營處理，考慮的點就是不同情況 下的稅率計算

??cherry baby?? 追問

2020-06-20 12:01

為何要按兼營呢？我不理解，明明是發(fā)生在同一經(jīng)濟項目，并同時向同一客戶收取的。是屬于混合銷售啊

陳詩晗老師 解答

2020-06-20 12:33

你這一個題目，里面，有多個應(yīng)稅項目，這里考核 的點是讓你區(qū)分不同應(yīng)稅項目下各增值稅如何處理。
而不是考核 的是兼營或混合。不要去聯(lián)系，如果任何知識 點，你要聯(lián)系起來，很多 是都經(jīng)不起推敲。

??cherry baby?? 追問

2020-06-20 13:22

但你要判斷稅率啊，肯定要想到用哪個稅率才合適，你的判斷依據(jù)是什么，我的判斷依據(jù)是混合銷售，所以要從主業(yè)的稅率，這道題在中華會計網(wǎng)校的答案思路跟我一樣，

陳詩晗老師 解答

2020-06-20 13:50

你這里業(yè)務(wù) 三，是6%和13%
明確 說了另轉(zhuǎn)讓一臺設(shè)備，這是兩個 不同的

??cherry baby?? 追問

2020-06-20 14:53

轉(zhuǎn)讓一臺設(shè)備50萬并取得技術(shù)服務(wù)費20萬，這是同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)一起向客戶收取的，為何不是按混合銷售稅率，(50+20)*主業(yè)稅率6%啊，

陳詩晗老師 解答

2020-06-20 14:59

3里，你前面部分是轉(zhuǎn)讓的技術(shù)，是打了個封號，然后再才是后面的轉(zhuǎn)讓設(shè)備一起的。
所以前面 你是按6%處理，后面是按另一經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理。
你這企業(yè)是技術(shù)企業(yè)，他的主營是技術(shù)，所以后面的50+20一起按6%處理，
前面 240+60單獨作為一項業(yè)務(wù)6%處理。

??cherry baby?? 追問

2020-06-20 15:07

技術(shù)轉(zhuǎn)讓是免稅的，不用考慮稅率，這里業(yè)務(wù)3，主要是考慮這里的設(shè)備50萬和技術(shù)服務(wù)費20萬，究竟是按兼營50*13%+20*6%還是按混合(50+20)*6%，我認為是按混合

陳詩晗老師 解答

2020-06-20 15:15

混合，開始我誤會 你的意思，以為你是要兩個作為混合，后面兩個 是屬于混合。