悠然 追問

2020-06-20 12:42

老師，我的意思是把租賃收入（租賃收入不是主業(yè)）價稅分離后的銷項稅，這個銷項稅是不是一定要繳納各項附加稅？而且這個銷項稅和附加稅，月底轉(zhuǎn)稅時，要不要和主營業(yè)務收入的增值稅—銷項稅，相抵扣？

小林老師 解答

2020-06-20 13:18

您好，看您開具的租賃發(fā)票稅率，若是開9%，可以抵扣進項稅，若是開5%，不能抵扣進項稅，計算簡易計稅的金額需要繳納增值稅。對于附加稅費，不管增值稅如何產(chǎn)生，只要繳納增值稅，就要計提繳納附加稅費。

悠然 追問

2020-06-20 14:51

老師，我的租賃收入是其他收入，營改增之前是5%的簡易計稅，營改增之后是5%的銷項稅，是不是不管之前還是之后，都不能抵扣主營的增值稅進項稅？都要提附加稅？

小林老師 解答

2020-06-20 16:53

您好，營改增之后就只有9%，沒有簡易計稅。營改增前可以選擇5%或9%。若開具5%，不能抵扣進項稅，需要繳納增值稅和附加稅費。