李李老師 解答

2020-06-20 12:59

應付職工薪酬-社保，是單位承擔社保金額

李李老師 解答

2020-06-20 13:00

發(fā)放工資中扣除的是個人部分，您這邊的分錄應該寫的是
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應收款-社保
應交稅費-個稅

思雨sy 追問

2020-06-20 13:08

不是，業(yè)務題目上就是寫的支付社保公積金，顯示的答案也是這個

思雨sy 追問

2020-06-20 13:09

所以我有很大的疑問

李李老師 解答

2020-06-20 13:24

對，支付社保是可以這樣做分錄

李李老師 解答

2020-06-20 13:25

但是也有企業(yè)將個人承擔社保部分計入其他應付款-社保

李李老師 解答

2020-06-20 13:26

支付社保，
借方單位承擔社保計入應付職工薪酬-社保，個人承擔社保計入其他應收款或者其他應付款-社保，貸方銀行存款

思雨sy 追問

2020-06-20 13:33

那為什么我看前面的其他應收款金額和這里一樣?
前面發(fā)放工資不是已經(jīng)支付了嗎（就是其他應收款在貸方），為什么現(xiàn)在還要弄一次?

李李老師 解答

2020-06-20 13:53

您這邊看期間是對應的

思雨sy 追問

2020-06-20 13:54

什么期間

李李老師 解答

2020-06-20 13:55

金額不一致，您這邊看期間是對應的嗎？
另外發(fā)放工資，貸方其他應收款社保，是發(fā)放工資的時候扣除個人承擔的社保，沒有問題，
現(xiàn)在是向社保局繳納社保，借方公司社保，個人社保，貸方銀行存款
邏輯是正確的