princess 追問(wèn)

2020-06-22 16:53

考慮企業(yè)所得稅的話怎么做分錄

小林老師 解答

2020-06-22 18:56

您好，考慮企業(yè)所得稅分錄，借以前年度損益調(diào)整30.51*稅率，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

小林老師 解答

2020-06-22 18:57

您好，若您以前利潤(rùn)為正數(shù)時(shí)考慮企業(yè)所得稅影響，否則不考慮。

princess 追問(wèn)

2020-06-22 21:48

但是企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)完畢了，現(xiàn)在做這分錄有影響嗎

小林老師 解答

2020-06-22 21:50

您好，雖然企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)完畢，但是您多抵扣的應(yīng)納稅所得額，少繳納了企業(yè)所得稅。您需要知道您的處理對(duì)稅務(wù)的影響。

princess 追問(wèn)

2020-06-22 23:35

什么影響

小林老師 解答

2020-06-22 23:52

您好，影響是您少繳納了企業(yè)所得稅。