涼白開 追問

2020-06-22 09:45

老師，我們是銷售成品

涼白開 追問

2020-06-22 09:46

是一般納稅人商貿(mào)公司，收到貨，沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，有買出貨了，這怎么做分錄嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 09:47

您好，收到貨了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有開，那就是借：庫存商品   貸：應(yīng)付暫估
您說銷售成品？銷售對應(yīng)的是銷項(xiàng)稅啊。請問您現(xiàn)在是購進(jìn)商品，沒收到發(fā)票，還是銷售商品，沒有開出發(fā)票？

涼白開 追問

2020-06-22 09:50

商貿(mào)公司，購進(jìn)的貨物直接就銷售的，沒有加工什么的，有一問題就是，我們收到貨，沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后又有賣了這批貨了，這怎么做分錄嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 09:58

收到貨了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有開，那就是借：庫存商品 貸：應(yīng)付暫估
銷售商品：借：應(yīng)收賬款    貸：主營業(yè)務(wù)收入   貸：銷項(xiàng)稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本    貸：庫存商品

涼白開 追問

2020-06-22 09:59

沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也可以開出發(fā)票嗎？如果暫時不開銷售發(fā)票，怎么做分錄嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 10:18

您好，如果暫時不開發(fā)票也是這樣做分錄的。不管開票否，已經(jīng)發(fā)生了納稅義務(wù)，也是要確認(rèn)收入交稅的

涼白開 追問

2020-06-22 10:22

那這部分當(dāng)期就要申報，那后面開票了，又怎么填申報嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 10:23

您好，開票時，就做負(fù)數(shù)，不申報。