Lili 追問

2020-06-22 16:07

老師您好，期末美元賬上有余額，需要調(diào)匯處理嗎？調(diào)匯應(yīng)該怎么寫分錄，匯率應(yīng)該參照什么時候的呢？

江老師 解答

2020-06-22 16:09

這個是需要做調(diào)匯處理，匯率就是月末的中間價。如果是換匯了，就是現(xiàn)匯的買入價作為匯率。

Lili 追問

2020-06-22 17:14

老師5月份沒有做期末調(diào)匯處理應(yīng)該怎么辦呢？6月份再初一張可以嗎？

江老師 解答

2020-06-22 17:18

可以補做這個期末調(diào)匯分錄

Lili 追問

2020-06-22 17:23

老師您能具體寫一下分錄嗎，也就是我6月做賬的時候補上5月期末調(diào)匯的分錄。

江老師 解答

2020-06-22 17:29

一、如銀行存款——外幣戶調(diào)匯
借：財務(wù)費用——匯兌損益
貸：銀行存款——外幣戶
或者是：
借：財務(wù)費用——匯兌損益    負數(shù)
借：銀行存款——外幣戶   正數(shù)

Lili 追問

2020-06-23 10:01

老師那應(yīng)收賬款美元不用調(diào)嗎？

江老師 解答

2020-06-23 14:26

應(yīng)收賬款的美元戶，這個期末也是需要調(diào)匯的。就是說是涉及到外幣戶都是需要期末調(diào)匯的

Lili 追問

2020-06-23 15:18

老師我5月份沒有做調(diào)匯，6月還用補5月的嗎？6月份美元賬 戶就全結(jié)匯了。