學(xué)堂用戶_ph541616 追問

2020-06-22 17:27

就是說只要發(fā)票上面的內(nèi)容是農(nóng)產(chǎn)品，就屬于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是嗎？

小云老師 解答

2020-06-22 17:30

是的，只要發(fā)票上面的內(nèi)容是農(nóng)產(chǎn)品，就屬于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票

學(xué)堂用戶_ph541616 追問

2020-06-23 14:50

是對方給我們開的普票才能計算進(jìn)項抵扣嗎，如果對方開的專票已經(jīng)有1個稅點了，我們能按照9%計算抵扣嗎。還有計算抵扣購買農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票，是指農(nóng)產(chǎn)品原生態(tài)和粗加工的是吧，深加工的不算是不是。

小云老師 解答

2020-06-23 14:52

都可以按9%計算抵扣，是指原生態(tài)農(nóng)產(chǎn)品

學(xué)堂用戶_ph541616 追問

2020-06-23 14:54

如果進(jìn)來的3%小規(guī)模專票，那我們發(fā)票勾選里面還做不做進(jìn)項勾選，如果不做就成滯留票了，如果做了抵扣了3%專票進(jìn)項，計算還能抵扣9%還是6%

小云老師 解答

2020-06-23 15:10

正常勾選認(rèn)證，抵扣9%

學(xué)堂用戶_ph541616 追問

2020-06-23 15:14

勾選認(rèn)證了3%的稅點了，在進(jìn)項計算9%抵扣，是用扣掉發(fā)票本來3%稅點以后的金額來計算9%，還是按照發(fā)票加稅合計的在抵扣9%，感覺有點重復(fù)抵扣進(jìn)項了

小云老師 解答

2020-06-23 15:33

同學(xué)，你一共就是抵9%啊，怎么會重復(fù)呢，總金額減可抵扣稅額等于成本

學(xué)堂用戶_ph541616 追問

2020-06-23 15:36

我的意思是說收到3個點的專票，發(fā)票系統(tǒng)勾選抵扣了3個點，但是本來是可以自己計算進(jìn)項抵扣9個點的，相差的6個點怎么算。

小云老師 解答

2020-06-23 15:57

增值稅一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進(jìn)項稅額。