甲公司為一家擁有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)企業(yè)(增值稅 一般納稅人),2019年9月6日收購一批貨物,收購貨物 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的購貨金額300000元, 增值稅稅額39000元,款項(xiàng)以銀行存款支付,并且該批 收購貨物含消費(fèi)稅40000元。2019年9月16日甲公司將 該批貨物出口,出口貨物的增值稅退稅率為9%,出口銷 售價(jià)格為60000美元(匯率1:6.5)。2019年9月30日 甲公司收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的與該批出口貨物有關(guān)的增值 稅和消費(fèi)稅。要求根據(jù)以上資料,編制甲公司2019年9 月相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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于2020-06-22 18:02 發(fā)布 ??2069次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2020-06-22 21:53
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一般納稅人開具發(fā)票需要自己開具,不可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,稅務(wù)局也會(huì)給一般納稅人代開發(fā)票。
2020-08-10 01:30:15

您好,一般情況下,借:經(jīng)營(yíng)支出等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)(用于應(yīng)稅項(xiàng)目的,否則無此分錄),貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2018-06-02 20:49:58

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2020-06-22 21:16:06

你好
1
借,工程 物資600
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)78
貸,銀行存款678
2
借,在建工程600
貸,工程物資600
3
借,在建工程360
貸,庫存商品360
4
借,在建工程100
貸,應(yīng)付職工薪酬100
借,應(yīng)付職工薪酬100
貸,銀行存款100
5
入賬價(jià)值=1060
6
折舊=(1060-25)*5/15/12*6=172.5
借,制造費(fèi)用172.5
貸,累計(jì)折舊172.5
2020-07-02 10:21:16

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2020-06-22 21:53:59
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陳詩晗老師 解答
2020-06-22 22:02