?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:46

老師憑證是借庫(kù)存商品，貸營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎

張艷老師 解答

2020-06-23 13:47

是的，是這樣列分錄的。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:51

老師還有個(gè)問題是比如供應(yīng)商給我們一部分返利，從賬務(wù)處理更好的角度來說，是讓供應(yīng)商給我們返現(xiàn)好還是底我們貨款好呢

張艷老師 解答

2020-06-23 13:53

個(gè)人理解還是抵貨款，這樣情況下的賬務(wù)處理會(huì)方便一些。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:55

老師抵貨款，供應(yīng)商給我們開票應(yīng)該是扣除抵貨款后的金額，那我們是不是得把相應(yīng)金額的貨物做成贈(zèng)送入庫(kù)呢

張艷老師 解答

2020-06-23 13:57

您說的是這個(gè)意思啊，那思路要改一下了：
這個(gè)業(yè)務(wù)最好的處理是，供應(yīng)商將全部貨物都開在一張發(fā)票上【包含贈(zèng)送的部分】，然后再開具折扣發(fā)票，這樣的處理就是實(shí)物折扣的思路了。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 13:59

但是供應(yīng)商直接只開給我們抵貨后的發(fā)票，不開具折扣發(fā)票呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:00

這個(gè)也行，就相當(dāng)于給了銷售折讓，那就讓其再講贈(zèng)送的部分也開具發(fā)票就好了嘛

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:03

問題是對(duì)方不開了，我們現(xiàn)在的處理方式就是抵貨的那部分我們對(duì)應(yīng)金額做成贈(zèng)送入庫(kù)，剩下部分做的采購(gòu)入庫(kù)，這樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎，還是讓供應(yīng)商直接給我們貨款風(fēng)險(xiǎn)小呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:06

供應(yīng)商給您貨款的話，原來開具的發(fā)票金額是正價(jià)金額嘛？還是扣除再給您貨款后的金額呢？

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:17

如果給我們貨款可以協(xié)商按照正價(jià)金額開具，如果抵扣貨款，我們就得將部分商品按照要抵扣的金額做贈(zèng)送入庫(kù)了

張艷老師 解答

2020-06-23 14:21

是的，這樣的理解是正確的。就只能按純贈(zèng)送入庫(kù)了，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:27

老師要是這樣我們的營(yíng)業(yè)外收入金額會(huì)挺大的，會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啊，老師您看有沒有什么好的處理建議呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:31

老師的建議就是最好按實(shí)物折扣處理，這樣對(duì)您對(duì)對(duì)方公司的財(cái)稅處理都是有利的。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:41

那老師我說的那兩種方式哪個(gè)好點(diǎn)呢

張艷老師 解答

2020-06-23 14:43

這個(gè)真不好說，直接給贈(zèng)品的話，就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)以后會(huì)多繳納增值稅和企業(yè)所得稅的，沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
直接反貨款的話，外賬上不好處理，只能計(jì)入內(nèi)賬，但是會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

?心如薄荷天然涼 追問

2020-06-23 14:51

好的謝謝老師

張艷老師 解答

2020-06-23 14:51

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！