燕子 追問(wèn)

2020-06-23 15:45

就算收回，也是沒(méi)開(kāi)發(fā)票的，這樣應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了

張艷老師 解答

2020-06-23 15:46

沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)有關(guān)系，您公司之前肯定已經(jīng)申報(bào)未開(kāi)票收入的增值稅了。
您之前列分錄核算了嘛？

燕子 追問(wèn)

2020-06-23 15:54

沒(méi)有申報(bào)這部分的收入，之前沒(méi)有任何賬務(wù)處理。那要是申報(bào)了未開(kāi)票收入，還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎？

張艷老師 解答

2020-06-23 15:59

什么都沒(méi)有弄，就起訴追回款項(xiàng)了。
您這個(gè)會(huì)涉及逾期申報(bào)增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。
賬務(wù)處理
借：銀行存款
        貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
               應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
那要是申報(bào)了未開(kāi)票收入，還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎？--如果對(duì)方需要發(fā)票，那就補(bǔ)開(kāi)了。

燕子 追問(wèn)

2020-06-23 15:59

之前因?yàn)槭遣婚_(kāi)票的，所以未做任何處理，未申報(bào)未開(kāi)票收入，未做分錄，現(xiàn)在突然收到錢，掛賬就成負(fù)數(shù)了，要補(bǔ)申報(bào)嗎？申報(bào)了未開(kāi)票收入，還要開(kāi)出發(fā)票嗎？

張艷老師 解答

2020-06-23 16:00

1、是的，必須補(bǔ)充申報(bào)，會(huì)有滯納金和罰款。
2、申報(bào)了未開(kāi)票收入，還要開(kāi)出發(fā)票嗎？--如果對(duì)方需要發(fā)票，那就補(bǔ)開(kāi)了。

燕子 追問(wèn)

2020-06-23 16:01

好的，謝謝老師。

張艷老師 解答

2020-06-23 16:01

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！