梁 紅 追問

2020-06-24 08:33

在納稅申報時，已經抵扣的進項稅如何做分錄？

鄒老師 解答

2020-06-24 08:34

你好，已經抵扣的進項稅就是這樣做分錄啊
借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
（是針對這個回復有什么疑問？）

梁 紅 追問

2020-06-24 08:35

借:未交增值稅
貸:進項稅？

鄒老師 解答

2020-06-24 08:36

你好，如果是結轉銷項稅額，進項稅額，分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（或借方）

梁 紅 追問

2020-06-24 08:37

那申報的時候，進項稅進行了抵扣，不需要做分錄嗎？

梁 紅 追問

2020-06-24 08:38

比如說，我5月份應交增值稅6000元，6月份申報抵扣了2000元，實際繳款4000元，如何做分錄？

鄒老師 解答

2020-06-24 08:40

你好，進項的分錄是
借；庫存商品或原材料 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2000， 貸；應付賬款等科目
之后結轉進項稅額，銷項稅額的分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）6000，貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2000，應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）4000
 借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）4000，  貸；應交稅費—未交增值稅4000
借；應交稅費—未交增值稅4000，貸；銀行存款 4000