智???? 追問

2020-06-25 08:10

老師，已完工的項目有一部分工程款未收回。這個項目我們掛靠別人資質(zhì)的。就先是建設(shè)方把款打給資質(zhì)單位，資質(zhì)單位扣了管理費(fèi)后余款給我們。我這部分未收回的款項怎么體現(xiàn)在賬上。我是建設(shè)方和資質(zhì)單位都需要入賬了？

智???? 追問

2020-06-25 08:12

如果我從三月開始建賬，已完工未收回的工程款計入期初余額嗎？但是這部分未收回的工程款有一部分資質(zhì)企業(yè)還要扣費(fèi)。還要結(jié)算員工工資

bamboo老師 解答

2020-06-25 08:12

是的 都應(yīng)該入賬 不然您沒有收回的款項跟利潤無法體現(xiàn)

智???? 追問

2020-06-25 08:18

那這樣我應(yīng)該怎么寫分錄?資質(zhì)方和建設(shè)方的應(yīng)收款我都應(yīng)該入賬是吧？貸方科目入哪里？

bamboo老師 解答

2020-06-25 08:19

您是掛靠方還是被掛靠方？

智???? 追問

2020-06-25 08:21

我們是建筑勞務(wù)公司，我們和建設(shè)方簽的合同，我們用的別人的資質(zhì)。相當(dāng)于建設(shè)方把工程款給我們掛靠的資質(zhì)企業(yè)，他們扣了管理費(fèi)然后余款給我們打過來

bamboo老師 解答

2020-06-25 08:25

那您做跟您自己單位業(yè)務(wù)有關(guān)的賬務(wù)處理啊 不管是哪方 只要是跟您單位有業(yè)務(wù)發(fā)生的都做
合同是以資質(zhì)方名義跟建設(shè)方簽訂的 對么 自己單位本身沒有直接對外簽訂

智???? 追問

2020-06-25 08:30

是的。但是活是我們做的，我們只是給資質(zhì)企業(yè)一部分管理費(fèi)和稅款。相當(dāng)于面上是資質(zhì)企業(yè)和建設(shè)方，但是實際上是我們這邊干活收款，工程款是先通過資質(zhì)企業(yè)然后人家扣了費(fèi)后把余款給我們，我這個業(yè)務(wù)分錄怎么核算合適？

bamboo老師 解答

2020-06-25 08:50

您就跟自己單位實際業(yè)務(wù)一樣的賬務(wù)處理
扣的費(fèi)用作為管理費(fèi)  就是掛靠與被掛靠的關(guān)系

智???? 追問

2020-06-25 09:24

那這個建設(shè)方這邊我用不用做賬了？還是直接做掛靠這邊的應(yīng)收就行?

bamboo老師 解答

2020-06-25 09:27

是的 做掛靠的就好了 做兩邊的 要重復(fù)

智???? 追問

2020-06-25 09:29

嗯，知道了。謝謝！

bamboo老師 解答

2020-06-25 09:29

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快