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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-06-25 10:34

一、進項稅額大于銷項稅額時的分錄是不用交稅,形成留抵的增值稅。
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
二、銷項稅額大于進項稅額的分錄是:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅

ff芳芳ff 追問

2020-06-25 10:46

不是太明白,比如應(yīng)交稅費月初沒有任何余額, 本月銷項3000,進項5000,到月底如何做分錄?

江老師 解答

2020-06-25 10:50

一、進項稅額大于銷項稅額時的分錄是不用交稅,形成留抵的增值稅。
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)3000
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)5000
2、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅  2000
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  2000

ff芳芳ff 追問

2020-06-25 11:06

交稅時呢?

ff芳芳ff 追問

2020-06-25 11:06

應(yīng)交增值稅只設(shè)置 銷項 進項  已交稅額  減免稅款,未交增值稅可以嗎

江老師 解答

2020-06-25 11:29

你說的情況就是不交稅的情況,就是形成留抵增值稅2000元的情況

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一、進項稅額大于銷項稅額時的分錄是不用交稅,形成留抵的增值稅。 1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 二、銷項稅額大于進項稅額的分錄是: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2020-06-25 10:34:57
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應(yīng)交金額,即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額,這也是當月應(yīng)該繳納增值稅的金額,分為應(yīng)交增值稅、進項稅額等。 資產(chǎn):當月購買資產(chǎn)支出費用,根據(jù)購買物品的稅率計算相應(yīng)的稅收額,算出應(yīng)交增值稅; 費用:支出費用,包括辦公費、維修費、勞務(wù)費等,需要將各類費用稅金按標準率乘以金額,計算出相應(yīng)的各類應(yīng)交增值稅的金額; 折舊:折舊準備金、財務(wù)費用及稅金等都需要特別計算出其應(yīng)交的增值稅; 當月期末:在當月期末需要將各類應(yīng)交的增值稅情況分行記入記賬憑證,確認應(yīng)交增值稅的金額,以及一個月內(nèi)應(yīng)該繳納增值稅金額,撥入國庫出納; 拓展知識:增值稅分錄有許多種,具體分錄要看企業(yè)每年的財務(wù)狀況,根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況,按照規(guī)定的稅率,確定報稅的條件,提前做好增值稅的分錄,可以有效避免企業(yè)面臨稅收違規(guī)的風險。
2023-02-28 14:25:03
借應(yīng)交稅費 貸銀行存款 2.工會經(jīng)費的會計分錄:公司建立了工會組織,會計分錄編制如下:借:管理費用——工會經(jīng)費,貸:其他應(yīng)付款——單位工會,其他應(yīng)付款——上級工會。借:其他應(yīng)付款——單位工會,其他應(yīng)付款——上級工會,貸:銀行存款
2021-08-06 14:42:11
你好 借;稅金及附加 ——增值稅 貸;銀行存款
2018-11-15 19:33:18
同學(xué),你好 可以參考
2022-04-01 12:43:15
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