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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-25 10:34

一、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)的分錄是不用交稅,形成留抵的增值稅。
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
二、銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

ff芳芳ff 追問(wèn)

2020-06-25 10:46

不是太明白,比如應(yīng)交稅費(fèi)月初沒(méi)有任何余額, 本月銷項(xiàng)3000,進(jìn)項(xiàng)5000,到月底如何做分錄?

江老師 解答

2020-06-25 10:50

一、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)的分錄是不用交稅,形成留抵的增值稅。
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3000
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)5000
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  2000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  2000

ff芳芳ff 追問(wèn)

2020-06-25 11:06

交稅時(shí)呢?

ff芳芳ff 追問(wèn)

2020-06-25 11:06

應(yīng)交增值稅只設(shè)置 銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)  已交稅額  減免稅款,未交增值稅可以嗎

江老師 解答

2020-06-25 11:29

你說(shuō)的情況就是不交稅的情況,就是形成留抵增值稅2000元的情況

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一、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)的分錄是不用交稅,形成留抵的增值稅。 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 二、銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020-06-25 10:34:57
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個(gè)費(fèi)用記入記一月應(yīng)交金額,即從稅收價(jià)格中扣除準(zhǔn)予扣除的費(fèi)用后的金額,這也是當(dāng)月應(yīng)該繳納增值稅的金額,分為應(yīng)交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額等。 資產(chǎn):當(dāng)月購(gòu)買資產(chǎn)支出費(fèi)用,根據(jù)購(gòu)買物品的稅率計(jì)算相應(yīng)的稅收額,算出應(yīng)交增值稅; 費(fèi)用:支出費(fèi)用,包括辦公費(fèi)、維修費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等,需要將各類費(fèi)用稅金按標(biāo)準(zhǔn)率乘以金額,計(jì)算出相應(yīng)的各類應(yīng)交增值稅的金額; 折舊:折舊準(zhǔn)備金、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金等都需要特別計(jì)算出其應(yīng)交的增值稅; 當(dāng)月期末:在當(dāng)月期末需要將各類應(yīng)交的增值稅情況分行記入記賬憑證,確認(rèn)應(yīng)交增值稅的金額,以及一個(gè)月內(nèi)應(yīng)該繳納增值稅金額,撥入國(guó)庫(kù)出納; 拓展知識(shí):增值稅分錄有許多種,具體分錄要看企業(yè)每年的財(cái)務(wù)狀況,根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,按照規(guī)定的稅率,確定報(bào)稅的條件,提前做好增值稅的分錄,可以有效避免企業(yè)面臨稅收違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。
2023-02-28 14:25:03
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄:公司建立了工會(huì)組織,會(huì)計(jì)分錄編制如下:借:管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi),貸:其他應(yīng)付款——單位工會(huì),其他應(yīng)付款——上級(jí)工會(huì)。借:其他應(yīng)付款——單位工會(huì),其他應(yīng)付款——上級(jí)工會(huì),貸:銀行存款
2021-08-06 14:42:11
你好 借;稅金及附加 ——增值稅 貸;銀行存款
2018-11-15 19:33:18
同學(xué),你好 可以參考
2022-04-01 12:43:15
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