來來老師 解答

2020-06-25 15:27

然后按月攤銷入福利費

小芒果 追問

2020-06-25 15:28

老師 什么情況才用待攤費用啊 
如果入預付賬款的話，是不是每個月還要做銷賬的分錄
如果做其他應付款的話，支付的時候就做一筆分錄就夠了，其他的什么也不用做

來來老師 解答

2020-06-25 15:34

一般是跨期較長但又短于一年的用待攤費用
是每月分配 借應付職工薪酬-福利費 貸預付賬款/其他應付款（月租金）
再根據(jù)收益人員性質(zhì)分配到不同的費用中
另外提醒一下 可能涉及個稅 要是是一個單獨享用必然是要算個稅的
要是多人使用沒有具體規(guī)定每人多少錢或是補足的 我們河北這邊是不涉及個稅的
但是您最好問下當?shù)氐亩惥只?2366 看下個稅問題

小芒果 追問

2020-06-25 15:39

老師 （跨期較長但又短于一年的用待攤費用）這個時間我還是沒有明白
每月分配的時候分錄這么做的嘛
借：管理費用—福利費 貸：應付職工薪酬—應付福利費
借：應付職工薪酬—應付福利費 貸：預付賬款

來來老師 解答

2020-06-25 15:43

咱們要按月做賬 咱們是權責發(fā)生制度 要按月計入當月所屬的費用
屬于跨月要分配
一年內(nèi)的使用待攤費用（小企業(yè)會計準則沒有這個科目了，但是直接計入當?shù)囟悇辗矫嬲{(diào)整麻煩）
一年以上使用長期待攤費用
你的寫分錄可以這樣做