美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-25 22:54

好的 老師

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:30

業(yè)務(wù)1繳納銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
100*13% 6.96/1.13*13%=13.80
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算2000*13% 380=640
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（72 240*3870/10000）*13%=21.38
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
100*7200*13%/10000=9.36
1.借銀行存款129.96
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入106.16
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅13.80
其他應(yīng)付款10
2.借應(yīng)交稅費(fèi)減免稅0.264
貸銀行存款0.264
3.借應(yīng)收賬款185.50
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入164.16
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅21.36
4.借銀行存款69.36
原材料6
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入72
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅9.36

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 08:32

某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2017年利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元，收入費(fèi)用項(xiàng)目如下：（1）銷售收入1000萬(wàn)元，全年招待費(fèi)8萬(wàn)元；（2）廣告費(fèi)50萬(wàn)元；（3）免稅收入10萬(wàn)元；（4）公益性捐贈(zèng)25萬(wàn)元；（5）稅收滯納金1萬(wàn)；（6）提取壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；（7）對(duì)其他居民企業(yè)投資取得股利收入5萬(wàn)元。
要求計(jì)算：（1）該企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額；
（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:32

新問(wèn)題麻煩從新提問(wèn)

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 08:33

這題幫我解一下

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:44

1.廣告費(fèi)扣除限額的計(jì)算
1000*15%=150
全額扣除

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:45

業(yè)務(wù)招待摳扣除限額8*60%=4.8
1000*0.005=5納稅調(diào)增3.2

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:46

免稅收入納稅調(diào)減10
公益性捐贈(zèng)扣除限額200*12%=24納增1

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:47

稅收滯納金納稅調(diào)增1

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:48

提取壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)增5
居民企業(yè)納稅調(diào)減5

暖暖老師 解答

2020-06-26 08:50

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
200+3.2-10+1+1+5-5=195.2
應(yīng)交所得稅195.2*25%

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 13:03

某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產(chǎn)銷售同一型號(hào)的空調(diào)。2019年1～11月實(shí)現(xiàn)銷售收入7 000萬(wàn)元，與收入相配比的銷售成本4 200萬(wàn)元（占銷售收入的60％），繳納增值稅450萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 45萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，管理費(fèi)用950萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬(wàn)元，1 ～ 11 月份實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)705萬(wàn)元。2019年12月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 13:04

（1）12月8日銷售一批空調(diào)給某大型商場(chǎng)，不含稅價(jià)款 700 萬(wàn)元，與收入相配比的銷售成本 420 萬(wàn)元；合同約定，如果商場(chǎng)在12月22日前付清全部款項(xiàng)，企業(yè)將給予商場(chǎng)不含稅價(jià)款 3％的銷售折扣；12月20日商場(chǎng)付清了全部款項(xiàng)。
（2）12月15日，因空調(diào)質(zhì)量原因，某電器商城將上月購(gòu)進(jìn)的空調(diào)退貨，企業(yè)開具紅字增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 -200 萬(wàn)元（不含稅）。
（3）12 月 18 日購(gòu)進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得專用發(fā)票注明價(jià)款40萬(wàn)元，增值稅5.2萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用。
（4）12月份共計(jì)發(fā)生銷售費(fèi)用90萬(wàn)元、管理費(fèi)用300萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元）。
要求：請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)所得稅稅額

暖暖老師 解答

2020-06-26 13:08

上一個(gè)問(wèn)題我已經(jīng)解答，麻煩你從新提問(wèn)

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 13:44

100*13% 6.96/1.13*13%=13.80是不是少了一個(gè)符號(hào)啊

暖暖老師 解答

2020-06-26 13:53

中間是加號(hào)，系統(tǒng)不顯示

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 13:56

算出來(lái)的結(jié)果不一樣

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:00

計(jì)算結(jié)果我不能保證

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 14:14

老師 你發(fā)的我都不太看的明白

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:27

你哪一個(gè)不明白，我給你講解一下

美滿的火車 追問(wèn)

2020-06-26 14:29

第一題的那些答案都不明白 看不懂

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:35

第一個(gè)優(yōu)質(zhì)費(fèi)屬于價(jià)外費(fèi)用，需要繳納增值稅