牛老師 解答

2020-06-26 15:02

發(fā)生的成本建議：借工程施工-人工費，工程施工-餐費，工程施工-材料費，工程施工-租賃費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（若有），貸銀行存款/應(yīng)付賬款。

牛老師 解答

2020-06-26 15:03

跟業(yè)主收到錢，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。

廖**文 追問

2020-06-26 15:17

我公司工程款10萬，只進(jìn)行到一半。若應(yīng)要工程結(jié)算科目怎么列分錄，還有工程結(jié)算和工程施工怎么對沖，合同毛利有關(guān)分錄怎么樣，最后收入成本如何結(jié)

廖**文 追問

2020-06-26 15:18

麻煩老師回答下，我公司老板要求列嚴(yán)格的會計分

廖**文 追問

2020-06-26 15:23

發(fā)生的成本建議：借工程施工-人工費，工程施工-餐費，工程施工-材料費，工程施工-租賃費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（若，這些工程施工科目如何結(jié)轉(zhuǎn)，

廖**文 追問

2020-06-26 15:24

老師能幫忙回答下嗎？

牛老師 解答

2020-06-26 15:28

你好，按建造合同準(zhǔn)則，具體是向業(yè)主開票，借應(yīng)收賬款，貸合同結(jié)算，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。

牛老師 解答

2020-06-26 15:29

發(fā)生的成本建議：借工程施工-人工費，工程施工-餐費，工程施工-材料費，工程施工-租賃費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款。

牛老師 解答

2020-06-26 15:31

收入成本確認(rèn)。先預(yù)計總收入就是跟業(yè)主合同的不含稅金額。預(yù)計總承包就是預(yù)計下工程會發(fā)生多少成本。然后每月根據(jù)項目累計發(fā)生的成本即工程施工科目余額除以預(yù)計總承包計算完工百分比。然后完工百分比乘以預(yù)計總收入計算累計確認(rèn)的收入。

牛老師 解答

2020-06-26 15:32

累計確認(rèn)的收入，成本減去以前月份累計確認(rèn)的收入，成本計算出當(dāng)月確認(rèn)的收入，成本。

牛老師 解答

2020-06-26 15:33

分錄借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入。

牛老師 解答

2020-06-26 15:34

工程完工按實際總收入，總承包減去累計確認(rèn)的總收入，總承包，確認(rèn)最后的項目收入，成本。

牛老師 解答

2020-06-26 15:35

最后借工程結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)，貸工程施工-成本結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)行科目對沖。

廖**文 追問

2020-06-26 15:35

能回答我問的問題嗎？

牛老師 解答

2020-06-26 15:37

你好，看到了嗎，我的這幾條回復(fù)

牛老師 解答

2020-06-26 15:40

最后得一個結(jié)轉(zhuǎn)分錄就把工程施工，工程結(jié)算包含下屬明細(xì)科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)對沖掉了。

廖**文 追問

2020-06-26 15:46

對沖掉有余額計入哪個科

牛老師 解答

2020-06-26 15:50

對沖掉不會有余額啦，項目結(jié)束要保證工程結(jié)算和工程施工的余額相等。最后一次確認(rèn)營收成本，通過調(diào)整工程施工-合同毛利，保證工程施工和工程結(jié)算余額相等，然后再對沖

牛老師 解答

2020-06-26 15:51

有余額說明項目累積的收入成本確認(rèn)的不對或沒確認(rèn)完