丹丹 追問

2020-06-27 11:06

老師 沒看懂 合同負債不知道是啥
不確認收入嗎

鐘存老師 解答

2020-06-27 15:52

同學(xué)你好
預(yù)收的部分，在款項對應(yīng)的月份沒有到來的時候，都是計入  合同負債的
合同負債   和預(yù)收賬款   一個意思

丹丹 追問

2020-06-27 15:56

懂了 ，我公司是小規(guī)模納稅人，出租企業(yè)辦公，還有其他主營業(yè)務(wù)，這個租賃費和物業(yè)管理費 享受小規(guī)模季度不超過9萬免征增值稅嗎

丹丹 追問

2020-06-27 15:57

是不是收到預(yù)收款的時候都得增值稅分離

鐘存老師 解答

2020-06-27 16:15

同學(xué)你好
租賃費和物業(yè)管理費 享受小規(guī)模季度不超過9萬免征增值稅
收到預(yù)收款的時候，不需要分離增值稅

丹丹 追問

2020-06-27 16:31

那增值稅部分怎么處理，等季度末用3個月分攤的總金額超過9萬就核算 不超過就不核算嗎

鐘存老師 解答

2020-06-27 16:32

增值稅
在收入實現(xiàn)的月份
在確認收入的同時
確認增值稅