Tracy凱 追問

2020-06-28 13:40

他教我用6月減去3月的

meizi老師 解答

2020-06-28 13:43

你好 這個老師說的對哦 。  比如你2季度的   應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10% 都可以的

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:48

我就是想知道6月末第二季度的企業(yè)所得稅怎么算

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:48

老師，你明白我意思嗎

meizi老師 解答

2020-06-28 13:51

你好  你可以看下附件的舉例   怎么來算2季度的計(jì)算 就是按的   應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額  這樣來計(jì)算的  你理解下不懂再問

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:58

應(yīng)納稅所得額不就是收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤數(shù)額嗎

meizi老師 解答

2020-06-28 14:00

你好  嗯是的  你是覺得哪里有問題 。 我是給你舉例說明怎么來計(jì)算企業(yè)所得稅

Tracy凱 追問

2020-06-28 14:01

主要是算出來的企業(yè)所得稅又會沖減本年利潤

Tracy凱 追問

2020-06-28 14:02

有點(diǎn)復(fù)雜。難以理解

meizi老師 解答

2020-06-28 14:04

你好  意思就是 你截止到2季度的總的利潤 *稅率 -之前1季度繳納的稅費(fèi)  實(shí)際就是你2季度應(yīng)交的稅費(fèi) 。 現(xiàn)在季度是預(yù)繳

Tracy凱 追問

2020-06-28 14:11

我就這么算不就對了嗎，第一季度發(fā)生收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤在貸方有400余額，我用400算出企業(yè)所得稅要繳100，算出來企業(yè)所得稅100，又會沖減本年利潤，本年利潤第一季度末就是300，第二季度又發(fā)生收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的是400，本年利潤余額是700。我用700減去上季度末本年利潤余額300，就是用400*25%算出企業(yè)所得稅是100，這樣第二季度末本年利潤余額就是300加300

meizi老師 解答

2020-06-28 14:14

你好   不是非得按我上面寫的來計(jì)算 。    你可以靈活計(jì)算就行了。