快樂(lè)的發(fā)箍 追問(wèn)

2020-06-29 09:38

A企業(yè)為一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,產(chǎn)品銷售和提供勞務(wù)均為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)。該企業(yè)2018年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅稅率為13%,款項(xiàng)以銀行存款支付,材料已驗(yàn)收入庫(kù)(原材料按實(shí)際成本法核算);(2)銷售給B公司產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上的不含稅售價(jià)為30萬(wàn)元,收到B公司交來(lái)面值為33.9萬(wàn)元的銀行承兌匯票一張,銷售成本為20萬(wàn)元;(3)B公司來(lái)函提出本月購(gòu)買的產(chǎn)品中,有10萬(wàn)元的甲產(chǎn)品(稅率13%)質(zhì)量不完全合格,要求在價(jià)格上給予4萬(wàn)元的折讓,經(jīng)查明,符合原合同約定,同意B公司的要求,并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票,款

快樂(lè)的發(fā)箍 追問(wèn)

2020-06-29 09:39

A企業(yè)為一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,產(chǎn)品銷售和提供勞務(wù)均為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)。該企業(yè)2018年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅稅率為13%,款項(xiàng)以銀行存款支付,材料已驗(yàn)收入庫(kù)(原材料按實(shí)際成本法核算);(2)銷售給B公司產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上的不含稅售價(jià)為30萬(wàn)元,收到B公司交來(lái)面值為33.9萬(wàn)元的銀行承兌匯票一張,銷售成本為20萬(wàn)元;(3)B公司來(lái)函提出本月購(gòu)買的產(chǎn)品中,有10萬(wàn)元的甲產(chǎn)品(稅率13%)質(zhì)量不完全合格,要求在價(jià)格上給予4萬(wàn)元的折讓,經(jīng)查明,符合原合同約定,同意B公司的要求,并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票,款

快樂(lè)的發(fā)箍 追問(wèn)

2020-06-29 09:39

(3)B公司來(lái)函提出本月購(gòu)買的產(chǎn)品中,有10萬(wàn)元的甲產(chǎn)品(稅率13%)質(zhì)量不完全合格,要求在價(jià)格上給予4萬(wàn)元的折讓,經(jīng)查明,符合原合同約定,同意B公司的要求,并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票,款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行存款支付;(4)用銀行存款支付本月行政管理部門人員工資1萬(wàn)元;(5)本月用銀行存款繳納稅收滯納金2萬(wàn)元,本月的國(guó)債利息收入為7萬(wàn)元。(6)假定A企業(yè)12月份的應(yīng)納稅所得額為10萬(wàn)元要求:根據(jù)上述資料,編制(1)~(6)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(金額以萬(wàn)元列示)

立紅老師 解答

2020-06-29 09:50

同學(xué)您好，學(xué)堂有規(guī)定需要分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，望理解。

快樂(lè)的發(fā)箍 追問(wèn)

2020-06-29 09:53

老師，您第一題解的好像不太對(duì)哦

立紅老師 解答

2020-06-29 09:57

你好，是哪里不對(duì)呢/

快樂(lè)的發(fā)箍 追問(wèn)

2020-06-29 09:59

第一個(gè)分錄為什么是四千
第二個(gè)為什么又是一萬(wàn)呢

立紅老師 解答

2020-06-29 10:14

你好
第一個(gè)分錄為什么是四千——月折舊額=48000/12個(gè)月
第二個(gè)為什么又是一萬(wàn)呢——月攤銷額=12000/12個(gè)月=1000
借，管理費(fèi)用1000
貸，累計(jì)攤銷1000