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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-06-29 11:30

簡易征收的,按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈增值稅會計處理規(guī)定〉的通知》(財會〔2016〕22號)的規(guī)定,新增應(yīng)交稅費--簡易計稅科目處理,簡易計稅作為應(yīng)交稅費科目的二級明細(xì)科目,主要核算一般納稅人采用簡易計稅方法發(fā)生的增值稅計提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù)。也可以用應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（簡易計稅）科目核算處理。

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相關(guān)問題討論
您好，計入應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 科目
2019-05-28 17:10:21
增值稅一般納稅人按簡易計稅方法計算預(yù)繳增值稅時通過“應(yīng)交稅費—簡易計稅”科目核算
2019-08-13 13:20:57
您好，因為這個預(yù)繳的增值稅，月末再申報增值稅時，視同交了當(dāng)月應(yīng)交的增值稅了，所以要轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目的。
2019-05-12 15:52:53
同學(xué)請稍等，稍后為你解答
2020-05-07 22:08:27
沒有反，就是這樣的，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2020-07-03 10:21:58
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