淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 15:58

老師這種狀況

鄒老師 解答

2020-06-29 16:08

你好，這個(gè)是之前較早年度的規(guī)定
現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)材料用于固定資產(chǎn)建造，進(jìn)項(xiàng)稅額是不需要轉(zhuǎn)出處理的

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 16:20

老師，那購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的發(fā)票可以抵稅同時(shí)可以低所得稅嗎?還有就是電子發(fā)票用申請(qǐng)電子發(fā)票章嗎

鄒老師 解答

2020-06-29 16:26

你好，購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的發(fā)票全額抵扣了增值稅，就無(wú)法抵扣企業(yè)所得稅的  
電子發(fā)票需要申請(qǐng)電子發(fā)票章的

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 16:27

那有沒(méi)有既可以抵扣增值稅又可以抵扣所得稅的

鄒老師 解答

2020-06-29 16:32

你好，有的
比如購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，稅額部分抵扣增值稅，不含稅部分通過(guò)計(jì)提折舊抵扣企業(yè)所得稅

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 19:23

老師，期末結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，您能講一下都要結(jié)轉(zhuǎn)什么，為什么要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2020-06-29 19:29

你好，你所指的期末結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 19:30

是的老師

鄒老師 解答

2020-06-29 19:34

你好，所有損益科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)閾p益科目期末無(wú)余額，就需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，其他業(yè)務(wù)收入，投資收益，貸；本年利潤(rùn)
借；本年利潤(rùn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本，營(yíng)業(yè)外支出，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 19:36

老師您聽(tīng)聽(tīng)我的思路對(duì)不對(duì)，期末結(jié)轉(zhuǎn)按利潤(rùn)＝收入-費(fèi)用-成本這個(gè)公式來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，第一步，先把收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)商品出庫(kù)成本，在結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用到本年利潤(rùn)里

鄒老師 解答

2020-06-29 19:38

你好，思路是把損益損益科目從之前發(fā)生額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 19:45

老師您有科目匯總表嗎，發(fā)我看看唄

鄒老師 解答

2020-06-29 19:52

你好，科目匯總表見(jiàn)圖

淡然的芹菜 追問(wèn)

2020-06-29 19:54

老師有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)完的

鄒老師 解答

2020-06-29 19:55

你好，這個(gè)就是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完的科目匯總表啊