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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2020-06-29 16:44

你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)的

激昂的汽車 追問(wèn)

2020-06-29 16:46

老師,民辦學(xué)校提取的發(fā)展基金第二年用于學(xué)校建設(shè)的時(shí)候怎么做分錄

樸老師 解答

2020-06-29 16:52

借:非限定性凈資產(chǎn)貸:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金發(fā)展基金一般用于發(fā)展學(xué)校借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)等如果用如擴(kuò)建教學(xué)樓,宿舍等,則借:固定資產(chǎn)--房屋建筑物--教學(xué)樓貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)等再將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金貸:非限定性凈資產(chǎn)

激昂的汽車 追問(wèn)

2020-06-29 17:17

老師,這個(gè)我沒(méi)理解,是如果用于擴(kuò)建教學(xué)樓,比如花了1萬(wàn),分錄是先借:固定資產(chǎn) 1萬(wàn) 貸:銀行存款  1萬(wàn)再借:限定性凈資產(chǎn)——發(fā)展基金1萬(wàn)   貸:非限定性凈資產(chǎn)1萬(wàn)  嗎?

樸老師 解答

2020-06-29 17:20

是的,就是這樣來(lái)做的

激昂的汽車 追問(wèn)

2020-06-29 17:41

老師是不是這樣的做的,年前計(jì)提的話借:非限定性凈資產(chǎn)5萬(wàn),貸:限定性凈資產(chǎn)5萬(wàn),第二年使用的話,比如擴(kuò)建教學(xué)樓用了1萬(wàn),則,借:固定資產(chǎn)1萬(wàn),貸:銀行存款1萬(wàn),借:限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金4萬(wàn),貸:非限定凈資產(chǎn)4萬(wàn)

樸老師 解答

2020-06-29 17:52

最后轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)就行了

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你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)的
2020-06-29 16:44:30
借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn) 銷售變價(jià): 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋: 清理盈余 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益
2021-01-22 14:34:42
結(jié)轉(zhuǎn)凈收益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入 結(jié)轉(zhuǎn)凈損失: 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理
2017-12-16 14:12:25
你好 關(guān)于固定資產(chǎn)變賣和報(bào)廢的兩種情況分錄 你可以看看 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借:累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提) 固定資產(chǎn)清理 貸:固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做) 借:現(xiàn)金/銀行存款等 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅,含3%減按2%情形) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形) 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理?yè)p失 借:營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失) 資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失) 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得) 資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
2019-11-07 14:03:39
計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄的步驟是: 1、確定本期的凈利潤(rùn):首先,根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)記錄,確定本期的凈利潤(rùn)數(shù)額; 2、錄入凈利潤(rùn)記錄:然后,根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)科目體系,將凈利潤(rùn)錄入到相應(yīng)的財(cái)務(wù)賬戶中; 3、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn):最后,將本期的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到本期的損益結(jié)轉(zhuǎn)賬戶中,以便于在結(jié)賬時(shí)將其結(jié)轉(zhuǎn)到本年的利潤(rùn)分配賬戶中。
2023-03-06 15:29:03
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