我們公司是建筑行業(yè)，5月份開了一張8萬的發(fā)票，計入主營業(yè)務(wù)收入。六月收到8萬的成本票，但是還沒付款，要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)到成本，因為下個月要報所得稅。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-29 21:24

您好
借:工程施工
貸:應(yīng)付賬款
借;主營業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工

背后的皮帶追問

2020-06-29 21:27

這步和確認(rèn)收入和成本不是重復(fù)了嘛？確認(rèn)時也要借主營業(yè)務(wù)成本工程施工- 合同毛利貸主營業(yè)務(wù)收入

bamboo老師解答

2020-06-29 21:28

您用了合同毛利科目
那用了工程結(jié)算么？

背后的皮帶追問

2020-06-29 21:29

還沒用，這是最后工程完工的時候用的吧

bamboo老師解答

2020-06-29 21:29

借：工程結(jié)算
貸；工程施工

背后的皮帶追問

2020-06-29 21:31

可以不用工程施工，收到成本發(fā)票直接借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料嘛？

bamboo老師解答

2020-06-29 21:34

如果您單位沒有用工程施工科目的話也可以這樣寫

背后的皮帶追問

2020-06-29 21:35

之前用過，但是這個項目剛開始，這樣的話可以直接這樣嘛？

bamboo老師解答

2020-06-29 21:38

按理說應(yīng)該通過工程施工科目核算的
如果工期不長材料到的時候正好用了確認(rèn)收入可以直接這樣

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