死磕CPA 追問

2020-06-30 13:58

資產(chǎn)負債表不平 資產(chǎn)與負債和所有者權益差額正好為以前年度損益調整的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2020-06-30 14:01

你好，你有把以前年度損益調整科目發(fā)生額結轉到利潤分配——未分配利潤嗎？

死磕CPA 追問

2020-06-30 14:21

老師 結轉了

鄒老師 解答

2020-06-30 14:23

你好，結轉了那應當是符合勾稽關系才是的
比如分錄是，借；以前年度損益調整1 ，貸；銀行存款 1
借；利潤分配——未分配利潤1，貸；以前年度損益調整1
沒有其他業(yè)務，按貨幣資金-1，期末未分配利潤-1
符合資產(chǎn)（-1）=負債（0）+所有者權益（-1）勾稽關系啊

死磕CPA 追問

2020-06-30 14:25

出來的報表不平，按說應該是平的啊 先借以前年度損益貸應交稅費，后借利潤分配貸以前年度損益，但是報表出來不平

鄒老師 解答

2020-06-30 14:25

你好，結轉了那應當是符合勾稽關系才是的
比如分錄是，借；以前年度損益調整1 ，貸；銀行存款 1
借；利潤分配——未分配利潤1，貸；以前年度損益調整1
沒有其他業(yè)務，按貨幣資金-1，期末未分配利潤-1
符合資產(chǎn)（-1）=負債（0）+所有者權益（-1）勾稽關系啊
（是針對這個回復有什么疑問？）

死磕CPA 追問

2020-06-30 14:27

為啥出來報表不平啊 這個不需要手改報表得期初數(shù)據(jù)吧

鄒老師 解答

2020-06-30 14:27

你好，不需要改動期初數(shù)
你需要去檢查你單位報表數(shù)據(jù)是否計算正確，特別是期末未分配利潤數(shù)據(jù)