林潔 追問

2020-06-30 13:18

謝謝老師！還有一個(gè)問題，請問建筑公司（一般納稅人）的職工工資如果按照百分之14提取職工福利費(fèi)，按照百分之二計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)（這筆款直接上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅費(fèi)），計(jì)提的金額是不是可以在所得稅前扣除？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？謝謝

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:19

職工福利14%跟2% 要把計(jì)提的都用完 才可以全額在所得稅前扣除
比如您計(jì)提了10  實(shí)際用了8  就只好扣除8  如果計(jì)提10 實(shí)際用了12 就按10扣除
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

林潔 追問

2020-06-30 13:23

謝謝老師！去年12月26日開的瀝青發(fā)貨票，因?yàn)閭€(gè)人原因剛剛返回到財(cái)務(wù)，是增值稅專票，現(xiàn)在開始記錄今年六月份的憑證，該如何寫分錄？謝謝

林潔 追問

2020-06-30 13:26

再次感謝老師！剛才的應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)在支付的時(shí)候用小超市的收據(jù)入賬可以嗎？謝謝！

林潔 追問

2020-06-30 13:30

還得麻煩老師！請問應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)的貸方是需要上交稅務(wù)局的，繳會(huì)費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)      貸：銀行存款，這樣寫分錄可以嗎老師？

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:39

去年12月26日開的瀝青發(fā)票 當(dāng)時(shí)沒有做賬務(wù)處理 現(xiàn)在返回到財(cái)務(wù)是要入賬么 還是要開具紅字發(fā)票？
那您準(zhǔn)備是從去年開始建賬還是今年？
應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)在支付的時(shí)候用小超市的收據(jù)入賬  不可以
應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)的貸方是需要上交稅務(wù)局的，繳會(huì)費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款，這樣寫分錄可以

林潔 追問

2020-06-30 13:42

謝謝老師！瀝青發(fā)貨票是去年沒有進(jìn)行賬務(wù)處理，這個(gè)月做賬該如何寫分錄？稅務(wù)局的所得稅報(bào)表已經(jīng)更改完了，謝謝！

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:44

借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

林潔 追問

2020-06-30 13:46

不好意思，老師你好！我沒有說明白，我是收票方，是我建筑公司下面項(xiàng)目部的工程用的瀝青，所以我應(yīng)該是做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

bamboo老師 解答

2020-06-30 13:55

借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等