涼涼涼 追問

2020-06-30 14:19

老師，我們是軟件開發(fā)，有幾筆年服務費都是一次性開票收款，也有分期收款的，增值稅收入是正常申報交稅，所得稅收入確認是按月還是一次性或者分次開票時確認？成本怎么結轉

bamboo老師 解答

2020-06-30 14:23

所得稅收入確認是按月  成本也對應按月

涼涼涼 追問

2020-06-30 15:09

自行研發(fā)的無形資產(chǎn)攤銷也可以用生產(chǎn)成本先歸集再結轉到主營業(yè)務成本嗎？借生產(chǎn)成本～無形資產(chǎn)攤銷  可以嗎老師

bamboo老師 解答

2020-06-30 15:14

可以按您說的這樣處理

涼涼涼 追問

2020-06-30 15:44

電子發(fā)票打印出來，可以裁成普通發(fā)票的大小裝訂嗎？
費用報銷單上制單和審核都要寫上名字嗎老師

bamboo老師 解答

2020-06-30 15:46

電子發(fā)票打印出來，可以裁成普通發(fā)票的大小裝訂
費用報銷單上制單和審核都要寫上名字

涼涼涼 追問

2020-06-30 15:48

甘老師，我們銷售的系統(tǒng)維護費里面都包含了部分硬件，比如合同約定是38000，有手持機和其他硬件銷售，主要還是服務，服務和硬件是一體的，這種情況如果合同約定只開服務費可以嗎？還是要分別開具不同稅率的發(fā)票？

涼涼涼 追問

2020-06-30 15:57

甘老師，我們銷售的系統(tǒng)維護費里面都包含了部分硬件，比如合同約定是38000，有手持機和其他硬件銷售，主要還是服務，服務和硬件是一體的，這種情況如果合同約定只開服務費可以嗎？還是要分別開具不同稅率的發(fā)票？

還有合同約定先收30%款項，驗收合格后收款60%質保結束后再收款10%這種情況，怎么確認所得稅收入？成本歸集？

bamboo老師 解答

2020-06-30 16:13

看合同約定 如果合同約定都是服務費 可以
驗收合格后確認收入 成本對應結轉

涼涼涼 追問

2020-06-30 17:02

合同是我們來擬訂，可以約定只開服務費嗎，稅務局認不認可

bamboo老師 解答

2020-06-30 17:07

稅務局不上門查賬的話 不會看見您的合同

涼涼涼 追問

2020-06-30 19:44

就是以后擔心萬一查賬，這種情況稅務局怎么判定？
現(xiàn)在匯算清繳結束后，有反應增值稅收入和所得稅收入不一致的單位，稅務局都要找公司的，收入確認時間不一致，不一致不是正常的嗎，老師平時都是怎么處理的呢

bamboo老師 解答

2020-06-30 20:34

我自己盡量做到一致的 不然就干脆都體現(xiàn)收入 好多地區(qū)稅務不認可所得稅分期確認收入的

涼涼涼 追問

2020-06-30 20:54

意思就是按照開票確認所得稅收入嗎？成本沒有就暫估？

老師，季報時增值稅收入和所得稅收入也要一致嗎？還是年報時一致就可以了？平時確實有預收的款項呢怎么處理，請假老師怎么處理好

bamboo老師 解答

2020-06-30 20:55

是的 沒有成本就暫估 要不就暫時不開具發(fā)票
季報時增值稅收入和所得稅收入可以不一致 年報時一致就可以
有預收的 有沒有符合收入確認條件？

涼涼涼 追問

2020-06-30 21:28

按照開票確認收入的話，就只能暫估成本，客戶要求，不開具發(fā)票估計不行，預收款項一般都達不到收入確認條件，可以先入賬預收賬款不確認收入吧，后面年底再確認

bamboo老師 解答

2020-06-30 21:29

沒到收入確認時間 客戶為啥要求開具？
預收賬款沒達到收入確認條件  可以先入預收 暫時不確認收入

涼涼涼 追問

2020-06-30 21:46

有的客戶就是要先開票的，后面再驗收，只要有預收款項，開票出去了增值稅收入和所得稅收入就會不一致，比如五六月份收的，已經(jīng)開票了，要后面才能驗收，第二季度所得稅收入申報就會和增值稅收入不一致了

bamboo老師 解答

2020-06-30 21:55

季度間不一致沒什么問題 年度終了后一致就好了