美麗人生 追問

2020-06-30 14:36

關鍵是今年的三月份我把這筆做錯的分錄已經做沖減了！賬已經做平了。匯算清繳是重復了這筆金額，重點問題在這里

maize老師 解答

2020-06-30 14:49

你匯算清繳納稅調增就可以，賬上只需要調一次，你這個調，那這個不需要再調了，補企業(yè)所得稅做企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-06-30 14:50

你不是匯算清繳上面納稅調整表直接調增嗎，你這個直接財務報表上面減掉的營業(yè)成本？？？

maize老師 解答

2020-06-30 14:50

那這樣反結賬沖掉之前做分錄19年賬上，20年沖掉這個刪除，

maize老師 解答

2020-06-30 14:51

不能刪除就做沖回來，

美麗人生 追問

2020-06-30 15:06

19年報表已經不能改了稅務局問過了，現(xiàn)在就是這筆重復做的這筆金額，六月份賬怎么處理好點

maize老師 解答

2020-06-30 15:15

你今年的三月份我把這筆做錯的分錄已經做沖減了 咋做的，現(xiàn)在就再沖一次，

maize老師 解答

2020-06-30 15:17

匯算清繳是重復了這筆金額，你匯算清繳不是調嗎，那這個今年的三月份我把這筆做錯的分錄已經做沖減 就完了，你咋沖的，那這個就應該是平了，你還需要咋處理，

maize老師 解答

2020-06-30 15:17

你重復做3月沖掉就可以，那不需要做，只需要做交稅分錄就可以，你問是申報咋處理還是問，還是問賬咋處理？

maize老師 解答

2020-06-30 15:19

申報填寫匯算清繳納稅調整表，扣除下面30 （十七）其他 賬載金額填寫多做，稅收金額填寫0 ，納稅調增，之后主表是納稅調增，后面對應增加 應納稅所得額，

美麗人生 追問

2020-06-30 15:19

在沖一次的話金額肯定又不對了是對的，就是對應的項目

maize老師 解答

2020-06-30 15:20

做賬，你這個3月我不知道你做啥，假設沒有做，借工程施工 貸以前年度損益調整-主營業(yè)務成本借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤

maize老師 解答

2020-06-30 15:20

這個回復為準，申報填寫匯算清繳納稅調整表，扣除下面30 （十七）其他 賬載金額填寫多做，稅收金額填寫0 ，納稅調增，之后主表是納稅調增，后面對應增加 應納稅所得額，  做賬，你這個3月我不知道你做啥，假設沒有做，借工程施工 貸以前年度損益調整-主營業(yè)務成本借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤

美麗人生 追問

2020-06-30 15:27

下面的提問我寫錯了，本來我在三月份賬已經做平了，正因為不懂，12月份不能做虧損，就在納稅調整表上重新調減了這筆成本，導致重復了

maize老師 解答

2020-06-30 15:38

你們稅局到底說啥，我咋看糊涂，你3月到底做啥，你可以寫下嗎，3月做平到底真實發(fā)生沒

美麗人生 追問

2020-06-30 15:57

你電話能給個嗎？老師

美麗人生 追問

2020-06-30 16:07

12月份，借：主營業(yè)務成本某某項目
貸：應付賬款某某公司
今年3月份，紅字沖減了這筆分錄
納稅調整表的主營業(yè)務成本調減了這筆金額

maize老師 解答

2020-06-30 16:18

3月跨年，這個需要重新做借主營業(yè)務成本 貸應付賬款，之后按我寫做，借應付賬款 貸以前年度損益調整-主營業(yè)務成本借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤 不能對本年的利潤有影響，

美麗人生 追問

2020-06-30 16:24

這筆賬就做在六月份賬上嗎，補交的企業(yè)所得稅計提，不用所得稅費用這個科目嗎，謝謝老師的耐心解答

maize老師 解答

2020-06-30 16:31

是的，你先3月沖掉之后按我寫做，之后補計提做計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

美麗人生 追問

2020-06-30 16:33

老師，我寫了分錄，發(fā)了圖片，幫我看看，這樣就好了嗎

maize老師 解答

2020-06-30 17:01

是對的，是的，你寫是對的，

美麗人生 追問

2020-07-01 14:27

老師，小企業(yè)會計準則能用以前年度損益調整科目嗎

maize老師 解答

2020-07-02 08:47

不能，借：利潤分配－未分配利潤貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款