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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

糖果老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-06-30 16:04

1、收到形式發(fā)票時(shí)
借：成本費(fèi)用類科目
貸：應(yīng)付賬款 
2、代扣繳增值稅及附加稅費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)付賬款
           借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
              貸：應(yīng)交稅金-代扣增值稅（銷項(xiàng)稅）
                   應(yīng)交稅金-代扣稅費(fèi)（附加稅）
3、代扣所得稅時(shí)
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)交稅金-代扣所得稅 

郝美菊 追問

2020-06-30 16:05

我們是收付實(shí)現(xiàn)制，不存在計(jì)提費(fèi)用

糖果老師 解答

2020-06-30 16:08

代扣繳增值稅及附加稅費(fèi)時(shí)
借：銀行存款
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)交稅金-代扣增值稅（銷項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅金-代扣稅費(fèi)（附加稅）
代扣所得稅時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金-代扣所得稅 

郝美菊 追問

2020-06-30 16:16

是付款，怎么是借銀行存款呢

糖果老師 解答

2020-07-01 16:05

一樣的，你在實(shí)際支付給外商的時(shí)候，差額給的銀行存款，所以實(shí)際支付的時(shí)候的再做賬，銀行存款就差額就可以了

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相關(guān)問題討論
技術(shù)進(jìn)口代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，附加稅需要繳納
2019-05-06 14:47:14
你好，只需要代扣企業(yè)所得稅后如果是股息紅利所得
2021-01-21 14:42:22
這個(gè)是10%，增值稅是3%，附加稅是繳納增值稅的7%、3%和2%
2018-08-13 09:59:08
是的，除了支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅外，還需要繳納附加稅，具體的附加稅費(fèi)取決于貨物所屬省份。
2023-03-14 11:07:42
你好，分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)/所得稅/增值稅/附加稅等等 貸：銀行存款
2019-01-14 11:09:14
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