請(qǐng)問(wèn)老師，我司在6月份銷(xiāo)售一批閑置的衣車(chē)，款項(xiàng)也已經(jīng)收到了，衣車(chē)也拉走了。但是發(fā)票沒(méi)有在6月份開(kāi)，如果在7月份開(kāi)發(fā)票，賬務(wù)處理與報(bào)稅該如何操作？

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-01 09:40

你好
這個(gè)衣車(chē)是做了那個(gè)科目

小藍(lán)子追問(wèn)

2020-07-01 09:44

我司是做服裝加工的，主要銷(xiāo)售服裝。衣車(chē)之前入了固定資產(chǎn)。

郭老師解答

2020-07-01 09:48

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀存
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
然后把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益

小藍(lán)子追問(wèn)

2020-07-01 09:52

那我如果在7月份開(kāi)發(fā)票，那我是在8月份才申報(bào)增值稅了

郭老師解答

2020-07-01 09:53

你好
對(duì)的
是這么申報(bào)的

小藍(lán)子追問(wèn)

2020-07-01 09:57

那如果是這樣的話，我賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅就多了銷(xiāo)售衣車(chē)這筆數(shù)，我在7月份申報(bào)6月增值稅時(shí)的期末留底就對(duì)不上了，這樣有沒(méi)有問(wèn)題

郭老師解答

2020-07-01 10:11

這個(gè)沒(méi)看懂什么意思
你處置固定資產(chǎn)需要交稅

小藍(lán)子追問(wèn)

2020-07-01 10:29

意思是說(shuō)我當(dāng)月沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)售衣車(chē)的發(fā)票，當(dāng)月開(kāi)票匯總銷(xiāo)項(xiàng)稅額是65909.66元，但是我賬上收到這筆款也入了賬，我賬上當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額本期發(fā)生額77459.87，相差11550.21元就是銷(xiāo)售衣車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅，到時(shí)候我申報(bào)增值稅，增值稅納稅申報(bào)表期末留底額就和我自己的賬上留底對(duì)不上了