F.T 追問

2020-07-01 10:29

預(yù)付時，借：預(yù)付-1，貸：銀行；發(fā)票是不同的公司開出來的，我可以直接都做，借：主營成本；貸：預(yù)付-1嗎？

江老師 解答

2020-07-01 10:36

一、預(yù)付時
借：預(yù)付賬款
 貸：銀行存款
二、列支成本或費用時
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
三、收到發(fā)票時
借：庫存商品
貸：預(yù)付賬款

F.T 追問

2020-07-01 10:38

不同公司公開出的發(fā)票，可以使用同一個預(yù)付款賬戶嗎？

江老師 解答

2020-07-01 10:39

這個不能使用同一個預(yù)付款賬戶，只是說的賬務(wù)處理錯誤導(dǎo)致此業(yè)務(wù)。

F.T 追問

2020-07-01 10:47

不是很明白該怎么處理，我們預(yù)付給機場A賬戶，因為他們是統(tǒng)一收款，但是不同負責的公司開發(fā)票，那我做會計分錄時要怎么調(diào)整呢？

江老師 解答

2020-07-01 10:49

一、預(yù)付賬款時的分錄是：
借：預(yù)付賬款——A公司
借：預(yù)付賬款——B公司
貸：銀行存款
貸：銀行存款
二、再按發(fā)票報銷處理