老師好，我們是機械有限公司制造業(yè)，我們給銷售方開票，我們掛應收賬款，我們開出的專票是銷項發(fā)票，出了質(zhì)量索賠，對方開給我們的發(fā)票是進項發(fā)票嗎？這樣理解duima？

答： 同學，不是我們給銷售方開票，如果我們自己是銷售方，是我們開發(fā)票給客戶，確認應收款和銷項稅。如果客戶要索賠，客戶再對我們開票，我們作為進項稅。

老師，基本賬戶上，只收到進項發(fā)票但基本賬戶未付款，科目應該是應付賬款吧；未收到進項發(fā)票但基本賬戶已付款，應該是預付賬款吧；已開銷項票出去但基本賬戶未收款，應該是應收款吧；未開銷項票出去但基本賬戶已收款，應該是預收賬款吧；

答： 您好 這樣理解正確的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人，制造業(yè)，當月已銷售未開票的，做借 應收賬款貸主營業(yè)務收入-無票收入 貸銷項稅。次月開票后沖紅，然后重新做 借應收賬款貸主營收入-開票收入貸銷項稅額。這樣導致每個月的銷項稅額都有余額，內(nèi)賬怎么做銷項稅額跟實際的銷項進項一致

答： 你好，你紅沖了應該是借應收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù)，應交稅費負數(shù) 借應交稅費、應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)就可以。