老師，這個在增值稅申報表里面怎么填？稅收優(yōu)惠以后不會填了

答： 《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第5號）發(fā)布后，不少小伙伴在后臺留言，咨詢小規(guī)模納稅人一季度如何進行申報。那么，今天就舉幾個例子同大家說道說道。 案例一 我公司是一家從事一次性手套等衛(wèi)生用品零售的公司，屬于按季申報的增值稅小規(guī)模納稅人。由于疫情原因，我公司一次性手套銷量激增，2020年1月和2月含稅銷售額分別為8.24萬元、15.45萬元，3月份銷售額20.2萬元，全部是衛(wèi)生用品銷售的收入,開具的增值稅普通發(fā)票。請問我公司如何申報一季度的增值稅? 我們先來分析下： 該公司1-3月銷售額累計收入為43.89萬元>30萬元（免稅銷售額），所以應(yīng)該以43.89萬計算不含稅銷售額繳納稅款！但是，征收率要分開核算哦！按照新政，自2020年3月1日至5月31日，重慶地區(qū)增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，所以咱們要分開計算哦。 計算公式： 1-2月計算的稅額 =(82400+154500) ÷(1+3%)×3%； 3月計算的稅額=202000÷(1+1%)×1%； 合計應(yīng)納稅額0.89萬元。 再來看看申報表如何填寫： 先談?wù)呖趶剑喊凑铡秶叶悇?wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》第三條規(guī)定，你公司應(yīng)當將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。 再看填報內(nèi)容： 具體來說，該公司在辦理一季度增值稅納稅申報時，應(yīng)當將減按1%征收率征收增值稅的不含稅銷售額20萬元[20.2/(1+1%)=20]加上1、2月不含稅銷售額23萬元，填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”和第3欄“稅控器具開具普通發(fā)票不含稅銷售額”,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額0.4萬元(20×2%=0.4)，填寫在第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”欄次。同時，你公司應(yīng)當將本期減征的增值稅應(yīng)納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應(yīng)欄次，填報時應(yīng)準確選擇減稅項目代碼，準確填寫減稅項目本期發(fā)生額等相關(guān)欄次。

湖北未達起征點的小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表的增值稅減免優(yōu)惠申報表和附加稅費申報表和主表都該怎么填？

答： 你好在第十欄填寫不含稅的銷售額， 免稅稅額等于第十欄的金額乘以3%， 附加稅零申報。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模享受增值稅優(yōu)惠季度不超30萬需要填報增值稅減免稅申報明細表嗎

答： 不需要填寫，你填寫主表第10行就可以