某企業(yè)2018年發(fā)生虧損400萬元，2019年實現(xiàn)稅前會計利潤為1 000萬元，其中包括國債利息收入40萬元，稅收滯納金60萬元，適用所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，則該企業(yè)2019年的應(yīng)交所得稅為（　）萬元。

答： 五年之內(nèi)的虧損，可以用稅前利潤彌補；國債利息收入40萬元，要進行納稅調(diào)減；稅收滯納金60萬元，要進行納稅調(diào)增。所以，2017年的所得稅費用=(1000-400-40+60)X25%=155(萬元）。

某企業(yè)2016年發(fā)生虧損400萬元，2017年實現(xiàn)稅前會計利潤1000萬元。其中包括國債利息收入40萬元，稅收滯納金60萬元，適用所得稅稅率為25%。則該企業(yè)2017年的所得稅費用為多少錢

答： 所得稅費用=（1000-400-40+60）*25%。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

國債利息收入可以免稅，稅收滯納金會不會影響所得稅費用

答： 你好，應(yīng)該影響所得稅，因為滯納金，你平時做賬時記的做的是營業(yè)外支出，平時季報時正?？鄢?，但是匯算清繳時，這個行政罰款是不能稅前扣除的，需要做納稅調(diào)整，所以總的來說還是影響企業(yè)所得稅的