sun. 追問(wèn)

2020-07-01 16:39

未分配利潤(rùn)需要做調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 16:39

你好，未分配利潤(rùn)需要調(diào)整的
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)100萬(wàn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利100萬(wàn)

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 16:55

我們是7月1號(hào)轉(zhuǎn)的這筆錢，直接在做7月份賬的時(shí)候做這兩筆分錄就行了吧

鄒老師 解答

2020-07-01 16:58

你好，是的，是這樣的

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 17:01

這個(gè)是需要交個(gè)稅的是不是，在哪里交

鄒老師 解答

2020-07-01 17:02

你好，是的，需要繳納股息紅利個(gè)人所得稅
是去稅局申報(bào)繳納

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 17:03

電子稅務(wù)局可以申報(bào)嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 17:03

你好，需要通過(guò)自然人稅收管理客戶端申報(bào)

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 17:34

我們主管說(shuō)申報(bào)個(gè)稅以這個(gè)來(lái)申報(bào)，我想請(qǐng)問(wèn)這個(gè)個(gè)稅怎么算出來(lái)的？

鄒老師 解答

2020-07-01 17:41

你好，個(gè)人所得稅=分紅總額*持股比例 *20%

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 17:46

那上面那個(gè)表22.5跟2.5是怎么算出來(lái)的，而且應(yīng)納稅額怎么是125

鄒老師 解答

2020-07-01 17:52

你好，應(yīng)當(dāng)說(shuō)分紅金額是125，而不是應(yīng)納稅額125
分紅金額125
那22.5=125*90%*20%
2.5=125*10%*20%

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 17:57

剛剛領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)，這個(gè)月記得要計(jì)提這125萬(wàn)的分紅個(gè)稅，要怎么做分錄，計(jì)提了之后又怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-01 18:02

你好
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)125萬(wàn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利125萬(wàn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利125萬(wàn) ， 貸；應(yīng)付股利 ——參哥125萬(wàn)*0.9，應(yīng)付股利 —單單 125萬(wàn)*0.1
借；應(yīng)付股利 ——參哥125萬(wàn)*0.9，應(yīng)付股利 —單單 125萬(wàn)*0.1 ， 貸；銀行存款125萬(wàn)

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 18:15

可是我們現(xiàn)在實(shí)際支付給兩位股東的是參哥90萬(wàn)，丹丹10萬(wàn)

鄒老師 解答

2020-07-01 18:20

你好，你單位是扣除了個(gè)人所得稅稅款之后，給股東支付了稅后分紅款項(xiàng)嗎？

sun. 追問(wèn)

2020-07-01 18:24

嗯，是的，我們實(shí)際支付只支付了100萬(wàn)，老師你上面的分錄我明白什么意思，可是現(xiàn)在銀行存款兩位股東我們只支付了100萬(wàn)，還有25萬(wàn)的個(gè)稅是后面申報(bào)的時(shí)候扣，分錄應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-01 19:28

你好
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)125萬(wàn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利125萬(wàn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利125萬(wàn) ， 貸；應(yīng)付股利 ——參哥125萬(wàn)*0.9*0.8，應(yīng)付股利 —單單 125萬(wàn)*0.1*0.8，應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅25萬(wàn)
借；應(yīng)付股利 ——參哥125萬(wàn)*0.9*0.8，應(yīng)付股利 —單單 125萬(wàn)*0.1*.8， 貸；銀行存款100萬(wàn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅25萬(wàn)，貸；銀行存款 25萬(wàn)