唐舒 追問

2020-07-02 21:20

請問下出口不交增值稅，有免抵要交附加稅，要計提嗎月末

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:22

您好，出口不交增值稅，有免抵要交附加稅，月末要計提的。

唐舒 追問

2020-07-02 21:23

哦哦我看見我公司會計都沒計提，直接做借營業(yè)稅金及附加貸銀行

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:24

您好，這樣的話，不規(guī)范，建議按規(guī)范的操作處理。

唐舒 追問

2020-07-02 21:25

這樣能說錯嗎

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:31

您好，這樣操作，不能說錯。但是不方便獲取繳納數(shù)據(jù)。

唐舒 追問

2020-07-02 21:31

主要是前面都沒提，然后我接下去也沒提

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:32

您好，建議下年度改變這種做法。

唐舒 追問

2020-07-02 21:33

好吧，如果改的話不是當(dāng)月會變成多了嗎，交用營業(yè)稅金及附加，計提也用這個科目

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:36

您好，不會變成多了的，當(dāng)月計提時，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等科目，交納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等科目，貸：銀行存款。

唐舒 追問

2020-07-02 21:37

那是你從頭開始才不會多，他們前面都沒計提我半路計提有一個月就是會多

唐舒 追問

2020-07-02 21:37

半路計提就是會變成借營業(yè)稅金貸銀行，月末計提借營業(yè)稅金貸應(yīng)交稅費

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:46

您好，如果半路計提的話，應(yīng)該這樣的，繳納時，借：稅金及附加，貸：銀行存款。原來沒計提的部分，計提時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等科目，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等科目。就不會多了，后續(xù)再計提，當(dāng)月計提時，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等科目，交納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等科目，貸：銀行存款。

唐舒 追問

2020-07-02 21:51

好吧謝謝

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:53

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

唐舒 追問

2020-07-02 21:54

好的，我們也希望每天提問都有對應(yīng)更懂這塊的老師回答這樣對我們學(xué)習(xí)更有幫助

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 21:57

您好，好的，謝謝您的評價。

唐舒 追問

2020-07-02 21:58

小規(guī)模用定額征收，銷售分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2020-07-02 22:04

您好，如果小規(guī)模定額征收的話，銷售分錄，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。