馬雪榮 追問

2020-07-02 09:17

是一般納稅人？

許老師 解答

2020-07-02 09:21

哦哦  
借：管理費用   應交稅費   貸：銀行存款
辦公用品  價值不大  直接計入管理費用  就可以了

馬雪榮 追問

2020-07-02 09:23

進項可以抵扣吧

許老師 解答

2020-07-02 09:24

嗯嗯   可以抵扣的哦

馬雪榮 追問

2020-07-02 09:38

還有一個問題需要咨詢一下，我們19年是手工賬，19年12月份有暫估庫存，現(xiàn)在發(fā)票回來電腦賬怎么沖回來呢？

許老師 解答

2020-07-02 09:40

額  這個   先要沖回19年的庫存    20年再確認庫存的

馬雪榮 追問

2020-07-02 09:43

分錄怎么做呢？

許老師 解答

2020-07-02 09:52

借：預付賬款     貸：庫存商品    這個     做在19年的賬中
借：庫存商品    貸：預付賬款     這個  是20年的賬

馬雪榮 追問

2020-07-02 09:55

19年的賬已經(jīng)結(jié)過賬了

許老師 解答

2020-07-02 09:57

其實19年  結(jié)賬前   就應該沖回的
現(xiàn)在這樣的話    只有不做賬務(wù)處理了。。。

馬雪榮 追問

2020-07-02 10:00

但是現(xiàn)在發(fā)票回來呢，那跨年的賬怎么處理呢
那暫估庫存不能一直掛在哪里呀

許老師 解答

2020-07-02 10:03

這樣的話    你就把我上面寫的分錄   都寫在20年    沖銷暫估    再確認庫存商品

馬雪榮 追問

2020-07-02 10:07

暫估的分錄是：借：庫存，貸：應付，沖銷：借庫存負數(shù)，貸：應付負數(shù)。然后就是借：庫存，應交稅費，貸：應付，關(guān)鍵是我之前的分錄都在手工賬，這樣沖不平吧

許老師 解答

2020-07-02 10:15

以前是手工帳  但是   20年   電腦賬   你是要    錄入期初余額的呀    可以沖平的

馬雪榮 追問

2020-07-02 10:16

期初庫存沒有體現(xiàn)暫估的數(shù)呀！只有應付賬款那邊有暫估的數(shù)，這個怎么弄？

馬雪榮 追問

2020-07-02 10:17

而且?guī)齑嫔唐访骷氋~也沒有暫估的數(shù)，因為暫估的庫存她每月結(jié)轉(zhuǎn)成本都沒有了呀

許老師 解答

2020-07-02 10:18

額  這個不好辦了   應該有的呀   否則資產(chǎn)負債表    期初不平的呀

馬雪榮 追問

2020-07-02 10:20

暫估的時候：借庫存，貸應付。結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存

馬雪榮 追問

2020-07-02 10:20

這樣不是相當于成本沒有了嗎？

許老師 解答

2020-07-02 10:22

哦哦   結(jié)轉(zhuǎn)過成本了呀
這樣的話   你這個庫存  已經(jīng)被消化掉了   不用處理呀