南言 追問

2020-07-02 10:04

就是說我得單獨做一張發(fā)放過節(jié)費的表格給員工簽字是嗎？然后工資就還是照平時的做

顏老師 解答

2020-07-02 10:11

是的，發(fā)放的費用需各部門人員簽字

南言 追問

2020-07-02 10:13

還有，發(fā)放過節(jié)費的同時，還每人發(fā)放了一張各充值200元的蛋糕卡，這筆費用是不是也計入“福利費”中？和工資合并申報入個稅？

顏老師 解答

2020-07-02 10:17

充值200元的蛋糕卡也是一并計入福利費

南言 追問

2020-07-02 10:19

那可以同時做在一張表格里嗎？分別寫明過節(jié)費和蛋糕卡，然后做在一筆分錄里，這樣是否可行？就不用分兩筆“福利費”入賬了

顏老師 解答

2020-07-02 10:20

可以的 ，分開做或一起做都是沒問題

南言 追問

2020-07-02 10:21

現(xiàn)在的“福利費”還需要計提嗎？

顏老師 解答

2020-07-02 10:36

不用提，實際發(fā)生是再提  據(jù)實列支

南言 追問

2020-07-02 10:46

就是在支付時就計入“應(yīng)付職工薪酬-福利費”，后期發(fā)放時在計入“管理費用-福利費”。這個是蛋糕卡的分錄應(yīng)該是。但是過節(jié)費這個就只有發(fā)放費員工這一筆，后期怎么沖平呢？如果前期這個過節(jié)費沒有計提的話。

顏老師 解答

2020-07-02 10:58

實際發(fā)生時： 借   管理費用 福利費  貸 現(xiàn)金 或銀行存款

南言 追問

2020-07-02 11:00

不需要過渡“應(yīng)付職工薪酬-福利費”科目嗎？

顏老師 解答

2020-07-02 11:04

不用的，直接入費用