柚 追問

2020-07-02 11:52

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務:
    (1)購進生產(chǎn)設備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運費給某交通運輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運費1萬元、稅額0.09萬元。

(2)購進兩間寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發(fā)票，注明的額20萬元。

(3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬元。
    (4)向某幼兒園贈送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國家稅務總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤

柚 追問

2020-07-02 11:52

4)向某幼兒園贈送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國家稅務總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤率10%。
    (5)銷售2016年購進的作為固定資產(chǎn)使用過的卡車,開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元。

(6)本月購進一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。
    (7)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元，該倉庫建造成本為32萬元。該企業(yè)選擇按照簡易方法計稅。
    假定該企業(yè)取得的栗據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進項稅額。

要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算下列問題，計算步驟明確，

柚 追問

2020-07-02 11:53

兩位小數(shù)。
    (1)計算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額。（5分）

(2)計算該企業(yè)贈送乙產(chǎn)品的銷項稅額。（6分）

(3)計算該企業(yè)本月準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額的合計數(shù)。（6分）

(4)計算該企業(yè)銷售卡車應納增值稅額。（6分）
(5)計算該企業(yè)銷售倉庫應納增值稅額。（6分）

(6)計算該企業(yè)本月合計應繳納的增值稅稅額。

暖暖老師 解答

2020-07-02 11:53

你的額問題和題干不符合，你看看

柚 追問

2020-07-02 11:56

它就是這樣的，第一題是不是問的第三條

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:00

(1)計算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額。（5分）
300*13%=390

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:00

(2)計算該企業(yè)贈送乙產(chǎn)品的銷項稅額。（6分）

226/1.13*13%=26

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:00

)計算該企業(yè)本月準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額的合計數(shù)。（6
13+0.09+20=33.09

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:00

4)計算該企業(yè)銷售卡車應納增值稅額。（6分）
6*13%=0.78

暖暖老師 解答

2020-07-02 12:01

計算該企業(yè)銷售倉庫應納增值稅額。（6分）
56/1.05*5%=2.67