A-xue 追問

2020-07-02 11:14

借管理費(fèi)用禮品 
    應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款

A-xue 追問

2020-07-02 11:17

就是我們多了5萬(wàn)現(xiàn)金

A-xue 追問

2020-07-02 11:18

其實(shí)禮品對(duì)方也沒給我們

bamboo老師 解答

2020-07-02 11:18

借：管理費(fèi)用禮品  借方紅字
借：庫(kù)存現(xiàn)金 借方藍(lán)字
貸：應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
要把前面的費(fèi)用沖銷的

A-xue 追問

2020-07-02 11:18

就是多了個(gè)發(fā)票，是專票

A-xue 追問

2020-07-02 11:21

那進(jìn)項(xiàng)稅，我們已經(jīng)抵扣了。而且對(duì)方也不要我們開紅票！

bamboo老師 解答

2020-07-02 11:53

自己申報(bào)的時(shí)候填附表二 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
本來(lái)禮品就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的

A-xue 追問

2020-07-02 11:57

好像開的不是禮品，是奶制品，可以抵扣嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-02 11:58

您單位銷售奶制品么？

A-xue 追問

2020-07-02 11:59

不銷售，就是買了送禮，客戶委托我們送的，我們屬于公關(guān)公司

bamboo老師 解答

2020-07-02 12:00

那就不能抵扣
這種奶制品 不是銷售公司的話 一般是送禮或者員工發(fā)放的 都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

A-xue 追問

2020-07-02 12:02

這是我們的項(xiàng)目，屬于客戶委托我們送的禮物，我們這屬于項(xiàng)目成本

bamboo老師 解答

2020-07-02 12:04

發(fā)票開給您單位了 但是您單位沒有實(shí)際承擔(dān) 所以不好算您單位的項(xiàng)目成本
您支出5萬(wàn) 又收回了 沒有實(shí)際承擔(dān)

A-xue 追問

2020-07-02 12:09

那是去年入的帳，今年退的錢，咋處理

bamboo老師 解答

2020-07-02 12:11

借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：其他應(yīng)收款 借方藍(lán)字
貸：應(yīng)交稅金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

A-xue 追問

2020-07-02 12:26

那那個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還用給他開退票嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-02 12:27

對(duì)方要求您開紅字發(fā)票信息表么？不要求的話 可以不開 自己做分錄調(diào)整就好

A-xue 追問

2020-07-02 15:34

對(duì)方都沒讓我們開紅票。他們也沒自己開。

A-xue 追問

2020-07-02 15:35

我這種情況是填哪一項(xiàng)嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-02 15:46

填寫附表二23欄 其他

A-xue 追問

2020-07-02 15:47

為啥用其他應(yīng)收款

A-xue 追問

2020-07-02 15:52

那分錄我沒看明白，為啥用其他應(yīng)收款

bamboo老師 解答

2020-07-02 15:55

用以前年度損益調(diào)整科目的時(shí)候 不能直接用銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金科目 要通過其他應(yīng)收款科目走賬下